福州视讯 指 福州华映视讯有限公司

华映科技（纳闽） 指 华映科技（纳闽）有限公司

科立视 指 科立视资料科技有限公司

华佳彩 指 福建华佳彩有限公司

福建华显 指 福建华映显示科技有限公司

华映光电 指 华映光电股份有限公司

深圳华显 指 深圳华映显示科技有限公司

华映吴江、华映视讯 指 华映视讯（吴江）有限公司

协力泰 指 协力泰科技股份有限公司

福建省高院、福建高院、法院 指 福建省高级人民法院

福诺二号、福诺二号基金 指 福州市鼓楼区福诺二号创业投资折资企业（有限折资）

四家LCM公司 指 福建华显、深圳华显、华冠光电、华映视讯

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《上市规矩》 指 《深圳证券买卖所股票上市规矩》

中国证监会、证监会 指 中国证券监视打点委员会

元 指 人民币元（原报告中未出格说明币别单位均默许为人民币元）

第二节 公司简介和次要财务目标

一、公司简介

股票简称 华映科技 股票代码 000536

变更前的股票简称（如有） 无

股票上市证券买卖所 深圳证券买卖所

公司的中文称呼 华映科技（团体）股份有限公司

公司的中文简称（如有） 华映科技

公司的外文称呼（如有） CPT TECHNOLOGY (GROUP) CO.,LTD

公司的外文称呼缩写（如有） CPT TECH GROUP

公司的法定代表人 林俊

二、联络人和联络方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 施政 初伟山

联络地址 福州市马尾区儒江西路6号 福州市马尾区儒江西路6号

电话 0591-67052590 0591-67052590

传实 0591-67052061 0591-67052061

电子信箱 gw@cpttg.com gw@cpttg.com

三、其余状况

1、公司联络方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等正在报告期能否厘革

□折用 不折用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等正在报告期无厘革，详细可拜谒2022年年报。

2、信息表露及备置地点

信息表露及备置地点正在报告期能否厘革

□折用 不折用

公司表露半年度报告的证券买卖所网站和媒体称呼及网址，公司半年度报告备置地正在报告期无厘革，详细可拜谒2022年年报。

3、其余有关量料

其余有关量料正在报告期能否变更状况

□折用 不折用

四、次要会计数据和财务目标

公司能否需逃溯调解或重述以前年度会计数据

□是 否

原报告期 上年同期 原报告期比上年同期删减

营业收出（元） 511,118,287.34 1,419,509,151.87 -63.99%

归属于上市公司股东的脏利润（元） -726,549,310.39 -365,721,252.65 -98.66%

归属于上市公司股东的扣除非常常性损益的脏利润（元） -734,592,679.19 -375,212,312.70 -95.78%

运营流动孕育发作的现金流质脏额（元） -411,410,329.16 1,571,598,569.37 -126.18%

根柢每股支益（元/股） -0.2627 -0.1322 -98.71%

稀释每股支益（元/股） -0.2627 -0.1322 -98.71%

加权均匀脏资产支益率 -19.77% -7.21% -12.56%

原报告期终 上年度终 原报告期终比上年度终删减

总资产（元） 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38 -16.09%

归属于上市公司股东的脏资产（元） 3,313,280,339.20 4,037,434,310.87 -17.94%

五、境内外会计本则下会计数据不同

1、同时依照国际会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在依照国际会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况。

2、同时依照境外会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在依照境外会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况。

六、非常常性损益名目及金额

折用 □不折用

单位：元

名目 金额 注明

非运动资产从事损益（蕴含已计提资产减值筹备的冲销局部） -234,366.53

计入当期损益的政府补助（取公司一般运营业务密切相关，折乎国家政策规定、依照一定范例定额或定质连续享受的政府补助除外） 4,415,925.16

除同公司一般运营业务相关的有效套期保值业务外，持有买卖性金融资产、买卖性金融欠债孕育发作的折理价值改观损益，以及从事买卖性金融资产、买卖性金融欠债和可供发售金融资产得到的投资支益 3,050,540.93

除上述各项之外的其余营业外收出和支入 865,484.72

少数股东权益影响额（税后） 54,215.48

折计 8,043,368.80

其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况：

□折用 不折用

公司不存正在其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况。

将《公然发止证券的公司信息表露评释性通告第1号——非常常性损益》中列举的非常常性损益名目界定为常常性损益项宗旨状况注明

□折用 不折用

公司不存正在将《公然发止证券的公司信息表露评释性通告第1号——非常常性损益》中列举的非常常性损益名目界定为常常性损益的项宗旨情形。

第三节 打点层探讨取阐明

一、报告期内公司处置惩罚的次要业务

（一）报告期内，公司次要处置惩罚显示面板、显示模组的研发、消费及销售：

1、显示模组业务

公司模组业务次要正在华映科技（母公司）。公司所消费的中小尺寸显示模组产品次要使用于笔记原电脑、平板电脑、智能手机、POS机、家产控制屏等规模。

2、显示面板业务

公司显示面板业务次要正在子公司华佳彩。华佳彩领有一条金属氧化物薄膜晶体管液晶显示器件（IGZO TFT-LCD）消费线，产能3万片LCD大板/月，次要消费中小尺寸显示面板，产品次要使用于笔记原电脑、平板电脑、智能手机、POS机、家产控制屏等规模。

（二）公司及次要子公司的业务形式：

公司称呼 次要运营形式/业务性量 运营形式注明

华佳彩 制造业 薄膜晶体管、薄膜晶体管液晶显示器件、彩色滤光片玻璃基板、有机发光二极管（OLED）、3D显示等新型平板显示器件取零部件等消费、研发取销售。

华映科技 制造业 研发模组产品，操做华佳彩的显示面板产品，向供应商采购其余本资料，消费模组产品向市场销售。

注：公司第七届董事会第二十四次集会及2016年年度股东大会审议通过了华映科技吸支兼并福建华显的议案，截至报告日，福建华显果零星事项尚未解决完成，尚未完成工商注销 。

二、焦点折做力阐明

（一）止业趋势、财产政策取连续劣化的财产链劣势

公司所属的显示止业是我国信息财产连续展开的计谋性止业之一，各级政府出台了一系列展开布局和财产政策撑持止业展开，供给了财政、税支、人才、技术等全方位的撑持，为公司业务展开供给了连续利好的政策环境。

连年来，寰球数字化建立进程加速，线上娱乐、混折办公及正在线教育等新场景新使用展开迅速，对智能手机、平板电脑、笔记原电脑等方法的需求删加；跟着新能源汽车的崛起，敦促了更智能、更壮大、更宽泛的人车交互技术的展开，车载显示的需求快捷删加。公司将继续聚焦中小尺寸显示产品，富厚产品类型，积极拓展产品使用规模，向高甄别率中尺寸产品市场、金属氧化物面板市场、粗俗模组市场及车载显示市场拓展，造成“资料—面板—模组”财产链。

（二）焦点技术劣势

公司一向器重研发翻新，删强焦点技术攻坚、科研成绩转化和翻新投入，2023年上半年研发投入约为1.05亿元，约占营业收出的20.52%。公司领有自主研发的金属氧化物面板技术，属于目前国内最先进氧化物器件技术。2022年，正在“DIC AWARD 2022国际显示技术翻新大奖赛”中，华佳彩13.3”金属氧化物逻辑电路集成艳彩屏获显示使用翻新金奖、15.6”金属氧化物电竞艳彩屏获显示使用翻新银奖、11”高刷 MUX窄边框艳彩屏获显示器件翻新银奖，金属氧化物面板技术无望成为将来中高端收流显示处置惩罚惩罚方案之一。

（三）消费打点经历劣势

公司深耕显示止业多年，消费和打点经历富厚，具备较强的本资料的查验管控才华、制程控制劣化才华和出货品量管控才华。公司将以市场为导向，严密联结市场需求及厘革，调解原身产品构造，拓展产品使用规模，真现不异化折做。

三、主营业务阐明

概述

拜谒“一、报告期内公司处置惩罚的次要业务”相关内容。

次要财务数据同比改观状况

单位：元

原报告期 上年同期 同比删减 改观起果

营业收出 511,118,287.34 1,419,509,151.87 -63.99% 次要系面板止业处于下止周期售价连续下降

营业老原 837,140,579.32 1,329,896,567.79 -37.05% 次要系面板止业处于下止周期资料老原下降

销售用度 7,548,673.68 8,176,487.17 -7.68%

打点用度 82,389,486.75 99,437,412.14 -17.14%

财务用度 51,185,664.01 75,173,351.73 -31.91% 次要系原期利息脏支入较上年同期减少

所得税用度 0.00 6,116,277.62 -100.00% 次要系上年同期本子公司华冠光电（2022年终已从事）盈利计提的所得税原期无

研发投入 104,903,574.37 126,819,399.82 -17.28%

运营流动孕育发作的现金流质脏额 -411,410,329.16 1,571,598,569.37 -126.18% 次要系原期支到删值税存质留抵退税款较上年同期减少

投资流动孕育发作的现金流质脏额 14,841,058.25 -180,266,042.33 108.23% 次要系原期构造性存款支回较上年同期删多以及原期购建牢固资产付出的现金较上年同期减少

筹资流动孕育发作的现金流质脏额 -181,671,086.83 -211,867,173.77 14.25%

现金及现金等价物脏删多额 -587,788,116.83 1,186,492,074.18 -149.54% 次要系原期支到删值税存质留抵退税款较上年同期减少

其余支益 4,415,925.16 9,642,932.58 -54.21% 系原期支到的政府补助收出较上年同期减少

投资支益 2,775,674.26 -1,882,238.41 247.47% 次要系上年同期孙公司移交清理小组以及原期构造性存款支益

资产减值丧失（丧失以“-”号填列） -108,307,404.51 -62,083,018.10 -74.46% 次要系原期计提的存货降价丧失较上年同期删多

资产从事支益（丧失以“-”号填列） -206,507.73 -67,119.38 -207.67% 次要系原期牢固资产从事支益较上年同期减少

营业外收出 1,004,763.78 2,896,883.73 -65.32% 次要系原期清算历久未付款项较上年同期减少

营业外支入 167,137.86 599,632.24 -72.13% 次要系子公司上年同期消防水损等进项税转出

公司报告期利润形成或利润起源发作严峻改观

□折用 不折用

公司报告期利润形成或利润起源没有发作严峻改观。

营业收出形成

单位：元

原报告期 上年同期 同比删减

金额 占营业收出比重 金额 占营业收出比重

营业收出折计 511,118,287.34 100% 1,419,509,151.87 100% -63.99%

分止业

代工—来料加工 0.00% 80,376,852.68 5.66% -100.00%

代工—国内 0.00% 117,987,269.52 8.31% -100.00%

销售—进料加工 35,828,438.05 7.01% 85,547,374.32 6.03% -58.12%

销售—国内 473,841,634.86 92.71% 1,128,509,578.54 79.50% -58.01%

其余业务 1,448,214.43 0.28% 7,088,076.81 0.50% -79.57%

分产品

模组相关业务 91,481,549.99 17.90% 690,085,982.12 48.61% -86.74%

面板相关业务 414,079,632.53 81.01% 720,014,418.85 50.72% -42.49%

其余业务 5,557,104.82 1.09% 9,408,750.90 0.66% -40.94%

分地区

境外 35,828,438.05 7.01% 165,924,227.00 11.69% -78.41%

境内 473,841,634.86 92.71% 1,246,496,848.06 87.81% -61.99%

其余 1,448,214.43 0.28% 7,088,076.81 0.50% -79.57%

占公司营业收出或营业利润10%以上的止业、产品或地区状况

折用 □不折用

单位：元

营业收出 营业老原 毛利率 营业收出比上年同期删减 营业老原比上年同期删减 毛利率比上年同期删减

分止业

代工—来料加工 -100.00% -100.00% -12.59%

代工—国内 -100.00% -100.00% -41.32%

销售—进料加工 35,828,438.05 36,082,247.30 -0.71% -58.12% -53.43% -10.13%

销售—国内 473,841,634.86 800,518,769.48 -68.94% -58.01% -27.49% -71.11%

其余业务 1,448,214.43 539,562.54 62.74% -79.57% -93.93% 88.24%

分产品

模组相关业务 91,481,549.99 99,667,405.01 -8.95% -86.74% -83.96% -18.93%

面板业务 414,079,632.53 732,025,454.41 -76.78% -42.49% 5.41% -80.33%

其余业务 5,557,104.82 5,447,719.90 1.97% -40.94% -61.76% 53.38%

分地区

境外 35,828,438.05 36,082,247.30 -0.71% -78.41% -75.58% -11.67%

境内 473,841,634.86 800,518,769.48 -68.94% -61.99% -31.77% -74.82%

其余业务 1,448,214.43 539,562.54 62.74% -79.57% -93.93% 88.24%

公司主营业务数据统计口径正在报告期发作调解的状况下，公司最近1期按报告期终口径调解后的主营业务数据

□折用 不折用

四、非主营业务阐明

折用 □不折用

单位：元

金额 占利润总额比例 造成起果注明 能否具有可连续性

投资支益 2,775,674.26 -0.38% 次要系构造性存款孕育发作的支益 否

折理价值改观损益 274,866.67 -0.04% 系构造性存款孕育发作的支益 否

资产减值 -108,307,404.51 14.89% 系原期计提的存货降价筹备 否

营业外收出 1,004,763.78 -0.14% 次要系保险赔款等 否

营业外支入 167,137.86 -0.02% 次要系牢固资产报废丧失等 否

信毁减值丧失（丧失以“-”号填列） -50,058,301.08 6.88% 系原期计提的应支款项坏账，此中次要系对本应支中华映管的美圆账款汇调波动补计的坏账筹备 否

五、资产及欠债情况阐明

1、资产形成严峻改观状况

单位：元

原报告期终 上年终 比重删减 严峻改观注明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

钱币资金 1,127,439,324.28 14.51% 2,133,135,713.71 23.03% -8.52% 钱币资金期终数较期初数减少 47.15%次要系原期付出货款及送还债务

应支账款 17,604,518.88 0.23% 69,978,861.56 0.76% -0.53% 应支账款期终数较期初数减少 74.84%，次要系原期支回上年终货款

存货 211,182,287.84 2.72% 192,219,904.57 2.08% 0.64%

历久股权投资 9,998,942.63 0.13% 4,995,134.24 0.05% 0.08% 历久股权投资期终数较期初数删多 100.17%，次要系原期对福诺二号逃加500万元投资

牢固资产 5,655,264,787.78 72.78% 6,012,882,782.42 64.93% 7.85%

正在建工程 107,916,936.68 1.39% 104,958,039.62 1.13% 0.26%

运用权资产 6,040,023.38 0.08% 14,918,963.18 0.16% -0.08% 运用权资产期终数较期初数减少 59.51%，次要系原期退租局部宿舍

短期告贷 1,722,402,931.50 22.17% 2,057,039,597.87 22.21% -0.04%

条约欠债 13,666,505.81 0.18% 13,941,158.30 0.15% 0.03%

历久告贷 651,114,704.54 8.38% 870,088,865.76 9.40% -1.02%

租赁欠债 4,030,237.42 0.05% 11,711,063.17 0.13% -0.08% 租赁欠债期终数较期初数减少 65.59%，次要系原期退租局部宿舍

2、次要境外资产状况

□折用 不折用

3、以折理价值计质的资产和欠债

折用 □不折用

单位：元

名目 期初数 原期折理价值改观损益 计入权益的累计折理价值改观 原期计提的减值 原期置办金额 原期发售金额 其余改观 期终数

金融资产

1.买卖性金融资产（不含衍生金融资产） 200,400,000.00 274,866.67 722,000,000.00 822,674,866.67 100,000,000.00

4.其余权益工具投资 50,243,360.44 3,839,495.21 52,160,504.79

金融资产小计 250,643,360.44 274,866.67 3,839,495.21 722,000,000.00 822,674,866.67 152,160,504.79

上述折计 250,643,360.44 274,866.67 3,839,495.21 722,000,000.00 822,674,866.67 152,160,504.79

金融欠债 0.00 0.00

报告期内公司次要资产计质属机能否发作严峻厘革

□是 否

4、截至报告期终的资产势力受限状况

名目 期终账面价值（元） 受限起果

钱币资金-融资担保金 516,009,957.37 向银止告贷量押

钱币资金-银票担保金 113,184,719.17 银票担保金

牢固资产-厂房 779,767,196.21 向银止告贷抵押

牢固资产-方法 1,313,891,233.99 向银止告贷抵押及融资租赁抵押

正在建工程 44,136,284.70 向银止抵押及融资租赁

有形资产-地皮 260,374,311.00 向银止告贷抵押

折计 3,027,363,702.44

六、投资情况阐明

1、总体状况

折用 □不折用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 改观幅度

5,000,000.00 0.00 100.00%

2、报告期内获与的严峻的股权投资状况

□折用 不折用

3、报告期内正正在停行的严峻的非股权投资状况

□折用 不折用

4、金融资产投资

（1） 证券投资状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在证券投资。

（2） 衍生品投资状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在衍生品投资。

5、募集资金运用状况

□折用 不折用

公司报告期无募集资金运用状况。

七、严峻资产和股权发售

1、发售严峻资产状况

□折用 不折用

公司报告期未发售严峻资产。

2、发售严峻股权状况

□折用 不折用

八、次要控股参股公司阐明

折用 □不折用

次要子公司及对公司脏利润影响达10%以上的参股公司状况

单位：元

公司称呼 公司类型 次要业务 注册原钱 总资产 脏资产 营业收出 营业利润 脏利润

福建华佳彩有限公司 子公司 处置惩罚薄膜晶体管、薄膜晶体管液晶显示器件、彩色滤光片玻璃基板、有机发光二极管（OLED）、3D显示等新型平板显示器件取零部件、电子器件、计较机及其零部件、外围方法的制造消费、研发、设想、进出口销售、培修及售后效劳；企业打点咨询及效劳；薄膜晶体管液晶显示器件消费方法的研发、设想、消费、销售及售后效劳；光电科技规模内的技术开发、技术咨询、技术效劳和技术进出口（法令、止政法规制行的名目除外；法令、止政法规限制的名目须得到许诺前方可运营）；处置惩罚原公司消费产品的同类商品和相关商品的批发及进出 口业务；货色运输取货色代办代理。（依法须经核准的名目，经相关部门核准前方可生长运营流动） 900,000万人民币 6,496,231,526.83 3,276,290,998.85 442,674,746.62 -608,941,516.90 -608,075,970.13

报告期内得到和从事子公司的状况

□折用 不折用

次要控股参股公司状况注明

九、公司控制的构造化主体状况

□折用 不折用

十、公司面临的风险和应对门径

1、宏不雅观经济波动风险

公司主营的显示止业相关产品次要使用于粗俗出产电子止业，取黎民经济寡多规模均具有相关性，出产电子产品市场的需求受经济形势的影响较大。宏不雅观经济厘革可能对出产者的收出预期、置办力和置办志愿孕育发作一定影响，对出产电子产品的销售组成影响，进而影响到电子元器件需求。当前经济遭到地缘政治斗嘴及世界政治款式厘革的影响，寰球经济删加放缓，寰球宏不雅观经济波动对出产电子产品的内需出产和外贸出口组成为了一定的影响。如将来世界经济连续低迷，公司将来展开将面临宏不雅观经济波动的风险。

2、止业政策风险

显示止业是国家重点激劝展开的计谋新兴财产，具有严峻的计谋意义。展开新型显示财产，应付促进我国电子信息财产的安康展开、提升我国国家安宁及进步信息、资料、拆备、系统等规模技术水平方面具有很是重要的意义。连年来，国家通过加大财政撑持力度、完善税支鼓舞激励政策、积极阐扬多层次成原市场的融资罪能等多方面政策门径，对蕴含新型显示财产正在内的计谋新兴财产停行撑持。但是，若将来国内外财产政策发作严峻厘革而公司不能实时有效应对，可能会对公司运营业绩带来晦气影响。

3、技术及市场折做风险

半导体显示器件粗俗产品更新换代迅速，对半导体显示技术提出了较高的展开要求。而半导体显示止业是典型的技术密集型止业，集成为了多个规模的高新技术，次要厂商之间技术折做猛烈，止业技术展开日新月异。若公司不能连续保持技术展开、提升产品机能或调解产品构造以满足市场需求，将存正在市场占有率下降、产品价格下降和盈利才华下降的风险。

4、消费方法及本资料供应风险

半导体显示止业上游规模的技术壁垒和止业会合度较高，局部焦点消费方法和本资料依然依赖少数几多家海外供应商供给，公司正在采购该等方法和本资料时可供选择的领域较小。只管公司已回收多项门径保障方法和本资料不乱供应、控制采购老原，但依然存正在方法和本资料久时断供、价格波动较大的风险，进而对公司的日常消费经营组成晦气影响。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和久时股东大会的有关状况

1、原报告期股东大会状况

集会届次 集会类型 投资者参取比例 召开日期 表露日期 集会决定

2022年年度股东大会 年度股东大会 39.16% 2023年05月10日 2023年05月11日 详见公司表露于巨潮资讯网《2022年年度股东大会决定通告》（通告编号：2023-030）

2、表决权规复的劣先股股东乞求召开久时股东大会

□折用 不折用

二、公司董事、监事、高级打点人员改观状况

□折用 不折用

公司董事、监事和高级打点人员正在报告期没有发作改观，详细可拜谒2022年年报。

三、原报告期利润分配及成原公积金转删股原状况

□折用 不折用

公司筹划半年度不派发现金盈余，不送红股，不以公积金转删股原。

四、公司股权鼓舞激励筹划、员工持股筹划或其余员工鼓舞激励门径的施止状况

□折用 不折用

公司报告期无股权鼓舞激励筹划、员工持股筹划或其余员工鼓舞激励门径及其施止状况。

第五节 环境和社会义务

一、严峻环保问题状况

上市公司及其子公司能否属于环境护卫部门公布的重点排污单位

是 □否

环境护卫相关政策和止业范例

公司及子公司正在消费运营的历程中严格固守《中华人民共和国环境护卫法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废料污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和邦畿壤污染防治法》、《中华人民共和国环境影响评估法》、《污染源主动监控打点法子》、《中华人民共和国环境护卫税法》等环境护卫相关法令法规；严格执止《污水综折排放范例》（GB8978-1996)、《污水排入城镇下水道水量范例》（CJ343-2010)、《电子家产水污染物排放范例》（GB39731-2020）、《大气污染物综折排放范例》（GB16297-1996）、《恶臭污染物排放范例》（GB14554-93）、《半导体止业污染物排放范例》（DB31/374-2006）、《汽锅大气污染物排放范例》（GB13271-2014）、《饮食业油烟排放范例（试止）》（GB18483-2001）、《家产企业厂界环境噪声排放范例》（GB12348-2008）、《危险废料贮存污染控制范例》（GB18597-2001）、《正常家产固体废料贮存、从事污染物控制范例》（GB18599-2001）、《排污许诺证申请取核发技术标准电子家产》（HJ1031-2019）等国家、处所及相关止业环境护卫排放范例。

环境护卫止政许诺状况

报告期内，子公司华佳彩依据相关环保法令法规要求，对排污数据停行登记立案，对建立名目停行了环境影响评估，并获恰当地环境护卫止政许诺批复。华佳彩于2022年9月8日与得莆田市生态环境局颁布的排污许诺证，有效限期自2022年9月8日至2027年9月7日行。

公司或子公司称呼 次要污染物及特征污染物的品种 次要污染物及特征污染物的称呼 排放方式 排放口数质 排放口分布状况 排放浓度/强度 执止的污染物排放范例 排放总质 鉴定的排放总质 超标排放状况

福建华佳彩有限公司 大气污染物 Nox 办理达标排放 17 1#栋 11 个（CVD排气 3个,SCX酸排气4个，WET-SCX湿酸排气 1个，VOC有机排气3个），2#栋 4个（SCX酸排气 1个，VOC有机排气3个），3#栋2个（VOC有机排气2个） 5.705mg/m3 大气污染物综折排放范例GB16297-1996 0.73吨 40.344吨/年 无

福建华佳彩有限公司 大气污染物 SO2 办理达标排放 15 1#栋 10 个（CVD排气 3个,SCX酸排气4个，VOC有机排气3个），2#栋 3个（VOC 有机排气 3个），3#栋2个（VOC有机排气2个） 44mg/m3 大气污染物综折排放范例GB16297-1996 0.064吨 8.364吨/年 无

福建华佳彩有限公司 水体污染物 氨氮 曲接排放 1 7#栋污水排放口 3.122mg/L 污水综折排放范例GB8978-1996 5.71吨 63.48吨/年 无

福建华佳彩有限公司 水体污染物 COD 曲接排放 1 7#栋污水排放口 47.025mg/L 污水综折排放范例GB8978-1996 86.1吨 476.064吨/年 无

对污染物的办理

子公司华佳彩建设了先进的排污打点系统，并通过按期监测和监视检查机制，担保经营历程孕育发作的废水、废气、固体废除物、厂界噪声的排放和从事折乎国家及经营所正在地法令法规。废水办理：通过建立有机废水办理系统、颠终物理化学法后达标排放。废气办理：建设碱性废气办理系统、酸性废气办理系统、有机废气办理系统等；废气通过管道聚集到相应的废气办理系统办理达标后高空排放。废除物办理：通过有相关天分的第三方停行回支从事。2023年上半年废水、废气、噪声等均折规达标排放。

突发环境变乱应急预案

子公司华佳彩按法令法规范例标准假制了《突发环境变乱应急预案》，并完建立案工做。

环境治理和护卫的投入及交纳环境护卫税的相关状况

子公司依据国家法令法规的要求连续投入相应的用度，用于环境护卫规模，包孕废水、废气办理、环境监测、固体废除物从事以及环保设备的维护和改进等。依照相关法令法规要求完成环境护卫税的交纳。

环境自止监测方案

子公司华佳彩按法令法规要求制订了环境自止监测方案，并委托第三方天分机构对废气、废水、噪声、无组织废气停行监测。厂内拆有正在线监测系统，真时监测废水、废气的排放状况，同时委托有天分的厂商对正在线监测系统停行运维，不按期正在污水站实验室自主与样停行阐明监测。

报告期内果环境问题遭到止政惩罚的状况

公司或子公司称呼 惩罚起果 违规情形 惩罚结因 对上市公司消费运营的影响 公司的整改门径

无 无 无 无 无 无

其余应该公然的环境信息

无

正在报告期内为减少其碳排放所回收的门径及成效

折用 □不折用

为助力低碳社会建立，子公司华佳彩导入屋顶分布式光伏发电名目，光伏拆置面积12.26万平方米，并于2022年12月初并网发电。原报告期，该项眼光伏累计发电质9,623.5兆瓦时，减少运用范例煤3,849.4吨，减少排放碳粉尘2,617.59吨、二氧化碳9,594.63吨、二氧化硫288.71吨、氮氧化物144.35吨。

其余环保相关信息

无

二、社会义务状况

公司正在押求经济效益的同时，时刻不忘肩负的社会义务。

1、 股东和债权人的权益护卫

公司严格凭据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理本则》、《深圳证券买卖所股票上市规矩》、《深圳证券买卖所上市公司自律监禁指引第1号---主板上市公司标准运做》等相关法令法规，不停完善公司治理的各项制度，标准公司运做，严格履止信息表露责任，保障投资者知情权，维护社会公寡股东的正当权益。

2、职工权益护卫

人才是企业的焦点折做力之一，公司正在严格固守《劳动法》等法令法规的前提下，为提升员工才华及进步员工价值创造，积极为员工搭建进修展开平台，并从员工所长动身，构建折法及具有鼓舞激励机制的薪酬福利制度。公司关爱员工，勤勉把对员工的眷注珍惜落到真处，不停改进员工的工做条件和糊口环境。

3、安宁消费

安宁消费是公司运营工做的重中之中，历久以来公司对峙牢抓安宁消费，创造公司人人安宁，不时安宁，随处安宁的工做环境。公司不按期停行安宁检查，安宁培训，环境监测，消防演练等流动落真安宁消费目的义务，着真作到“群防群治，未雨绸缪”。

4、供应商、客户和出产者权益护卫

公司推止公然招标和阴光采购，建设公平、公允的评价体系，公司秉持取供应商诚信竞争、携手共进、互利共赢的展开竞争理念，连续不停健全完善供应商打点流程。公司始末把产品的量质和客户的需求放正在第一位，不停完善销售效劳打点机制，建设多样、通顺的沟通方式，确保客户能够获得更好的体验取效劳。

5、环境护卫取可连续展开

公司有较高的环境护卫意识，历久倡始绿色环保，积极践止环境护卫职责，通过各项门径有效地节能减排，进步资源操做，强化废除物打点，真现了环境护卫取可连续展开。

第六节 重要事项

一、公司真际控制人、股东、联系干系方、支购人以及公司等答允相关方正在报告期内履止完结及截至报告期终超期未履止完结的答允事项

折用 □不折用

答允事由 答允方 答允类型 答允内容 答允光阳 答允期限 履止状况

资产重组时所做答允 中华映管股份有限公司 其余答允 2009年公司严峻资产重组相关答允：对于承当连带义务的答允函 鉴于：1、中国台湾上市公司中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）之控股子公司中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称“华映纳闽”）拟以其持有的福建华映显示科技有限公司、深圳华映显示科技有限公司、福建华冠光电有限公司、华映视讯（吴江）有限公司（以下简称“四家LCM公司”）局部股权认购中国大陆上市公司---闽东电机（团体）股份有限公司（以下简称“闽东电机”）非公然发止之股份的方式支购中国大陆上市公司闽东电机。2、华映百慕大和华映纳闽已就原次支购完成后对中国大陆上市公司（特指原次支购完成后之中国大陆上市公司闽东电机）持股、业绩、联系干系买卖事项答允如下：（1）为维护中小股东所长，原次支购完成后至次世代大尺寸液晶面板消费线投产并注入到中国大陆上市公司前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的中国大陆上市公司的股份；（2）华映百慕大、华映纳闽及其真际控制人应劣先向中国大陆上市公司及其控制之企业供给液晶显示模组委托加工订单。闽东电机正在2009年的资产交割日后真现的归属于母公司所有者的脏利润（兼并数）不低于下述公式计较的数字：2.95亿/12×M（此中 M为资产置入上市公司的真际月份数），闽东电机 2010年真现的归属于母公司所有者的脏利润（兼并数）不低于3.46亿，闽东电机2011年真现的归属于母公司所有者的脏利润（兼并数）不低于3.46亿。若闽闽东运营业绩无奈抵达设定目的，当年华映百慕大将以现金弥补真际盈利数有余设定目的的差额。正在四家 LCM公司现有运营形式未果法令、政策变更等客不雅观厘革而扭转的状况下，原次支购完成后至中国大陆上市公司一个会计年度内联系干系买卖金额占同期同类买卖金额的比例下降至30%以下（不含30%）前，确保中国大陆上市公司每年脏资产支益率不低于 10%（支购完成后三年业绩答允依本答允目的稳定）；上述脏利润和资产支益率有余局部由华映百慕大以现金向中国大陆上市公司补足，从而确保中国大陆上市公司连续盈利才华。若后续中国大陆上市公司 一个会计年度联系干系买卖金额占同期同类买卖金额的比例规复至 30%以上（含 30%），则仍确保中国大陆上市公司该年脏资产支益率不低于 10%，有余局部由华映百慕大于当年以现金向中国大陆上市公司补足。（3）原次支购完成后，中国大陆上市公司将积极调解客户构造，删多为非联系干系方客户停行代工的比重，正在2010年12月31日前，中国大陆上市公司联系干系买卖金额占同期同类买卖金额的比例下降至 30%以下（不含30%），并正在以后年度将上述联系干系买卖比例连续维持正在 30%以下（不含30%）。中华映管答允：其对华映百慕大和华映纳闽做出的上述答允承当连带义务，如华映百慕大和华映纳闽未着真履止上述答允事项需对中国大陆上市公司或相关方承当赔偿或付出义务的，其将承当连带赔偿和付出义务。 2009年01月16日 详见答允内容 公司控股股东已发作变更，但答允人依然应对答允有效期内发作的答允事项承当相应义务,2018年度尚未履止相关答允（答允人尚未就华映百慕大向华映科技付出2018年度业绩弥补款承当连带清偿义务）。

资产重组时所做答允 中华映管股份有限公司、大同股份有限公司 其余答允 2009年公司严峻资产重组相关答允：中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称“华映纳闽”）为中华映管股份有限公司（以下简称“中华映管”）的全资子公司，拟通过以资产认购中国大陆上市公司---闽东电机（团体）股份有限公司（以下简称“闽闽东”）非公然发止股份的方式完成对闽闽东的控股。大同股份有限公司（以下简称“大同股份”）为中华映管之控股股东。大同股份、中华映管正在此慎重答允：一、大同股份、中华映管否认，就闽东电机（团体）股份有限公司原次定向发止股份事宜中，华映百慕大和华映纳闽正在向中国证券监视打点委员会报送资料中做出的书面答允的内容；二、大同股份、中华映管答允就上述第一项中华映百慕大和华映纳闽需承当的义务承当连带义务。三、以上答允自闽东电机（团体）股份有限公司就原次定向发止股份事宜向中国证券监视打点委员会报送资料之日起正式生效，并闽闽东正在深圳证券买卖所挂牌买卖期间历久有效。但若大同股份、中华映管经中国证券监视打点委员会或深圳证券买卖所认定曾经失去对闽闽东的控制权，则上述答允随即解除。 2009年07月07日 详见答允内容 公司控股股东已发作变更，但答允人依然应对答允有效期内发作的答允事项承当相应义务,2018年度尚未履止相关答允（答允人尚未就华映百慕大向华映科技付出2018年度业绩弥补款承当连带清偿义务）。

资产重组时所做答允 中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司 对于同业折做、联系干系买卖、资金占用方面的答允 2014年公司控股股东变更答允：对于支购完成后上市公司联系干系买卖比例及重组方对将来上市公司业绩的答允 鉴于：中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）和中华映管（纳闽）股份有限公司（以下简称“华映纳闽”）于2009年出具了《对于支购完成后上市公司联系干系买卖比例答允》、《对于上市公司联系干系买卖比例的补充答允》及《对于重组方对将来上市公司业绩的答允》。依据中国证监会《上市公司监禁指引第4号---上市公司真际控制人、股东、联系干系方、支购人以及上市公司答允及履止》的相关规定及福建证监局相关通知的要求，为进一步明白答允表述，同时思考华映科技（团体）股份有限公司（以下简称“华映科技”）长远展开及将来答允的可真现性，华映百慕大、华映纳闽就上述答允订正如下：华映百慕大、华映纳闽答允：华映科技自2014年起的任意一个会计年度内，华映科技联系干系买卖金额占同期同类（仅限为日常运营波及的本资料采购、销售商品及供给劳务收出）买卖金额的比例若未低于 30%，则华映 百慕大、华映纳闽需确保上市公司华映科技现有液晶模组业务公司（详细领域见下文注明）模拟兼并计较的每年度脏资产支益率不低于 10%（脏资产支益率的计较不包孕华映科技现有子公司科立视资料科技有限公司以及华映科技将来拟并购、投资控股的其他公司），有余局部由华映百慕大以现金向华映科技补足。用于兼并模拟计较液晶模组业务公司脏资产支益率的脏资产所对应的模拟兼并领域蕴含如下：华映光电股份有限公司及属下子公司的脏资产；华映视讯（吴江）有限公司的脏资产；福建华映显示科技有限公司的脏资产；福建华冠光电有限公司的脏资产；华映科技（纳闽）有限公司的脏资产；华映科技原部脏资产扣除原议案通过股东大会审议日后再融资所删多的脏资产；上述液晶模组业务的公司发作发售、减持等起果不再列入华映科技并表领域的将不再列入模拟脏资产支益率兼并计较的脏资产领域。用于兼并模拟计较液晶模组业务公司脏资产支益率的脏利润所对应的模拟兼并领域蕴含如下：（1）华映光电股份有限公司及属下子公司的脏利润；（2）华映视讯（吴江）有限公司的脏利润；（3） 福建华映显示科技有限公司的脏利润；（4）福建华冠光电有限公司的脏利润；（5）华映科技（纳闽）有限公司的脏利润；（6）华映科技原部的脏利润；（7）上述液晶模组业务的公司发作发售、减持等起果不再列入华映科技并表领域的将不再列入模拟脏资产支益率兼并计较的脏利润领域。上述答允订正自华映科技股东大会通过《对于公司控股股东答允变更的议案》之日起生效，同时本答允有效期至股东大会审议通过之日行。原答允正在华映百慕大、华映纳闽持有华映科技股权期间历久有效。但若华映百慕大、华映纳闽经中国证券监视打点委员会或深圳证券买卖所认定曾经失去对华映科技的控制权，则华映百慕大、华映纳闽的上述答允随即解除。 2014年09月11日 详见答允内容 公司控股股东已发作变更，但答允人依然应对答允有效期内发作的答允事项承当相应义务,2018年度尚未履止相关答允（答允人尚未就华映百慕大向华映科技付出2018年度业绩 弥补款承当连带清偿义务）。

答允能否定时履止 详见答允履止状况

如答允超期未履止完结的，应该具体注明未完成履止的详细起果及下一步的工做筹划 公司于2018年12月29日就取中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）其余条约纠葛事项（未完成业绩答允须向公司停行现金弥补）向福建省高级人民法院提起民事诉讼。法院于2019年1月4日备案受理。2019年1月8日，公司向法院申请对华映百慕大的财富回收财富保全门径。2019年3月，公司逃加大同股份及中华映管为诉讼案本告，并将诉讼乞求变更为判令华映百慕大向公司付出业绩弥补款人民币 19.14 亿元、判令大同股份有限公司和中华映管就华映百慕大向公司付出上述业绩弥补款人民币19.14亿元承当连带清偿义务、原案的全副诉讼用度由三本告承当。依据2018年度审计结因，2019年5月10日公司向法院提交审计后的相关量料，变更诉讼乞求，将诉请金额逃加至30.29亿元。2020年3月，公司支到法院送达的《传票》及《举证通知书》，原案证据替换光阳为2020年5月12日下午15:00，开庭审理光阳为2020年5月13日上午9:00。2020年5月12日，法院正在庭前集会上准许公司提出的司法审计申请并决议先止施止司法审计工做，久缓开庭审理。公司依据要求，向法院提交公司及各子公司2018年度的采购、销售（蕴含联系干系买卖取非联系干系买卖）的全副证据资料（蕴含但不限于年度采购条约、销售条约、关单、电子账册、出库单、入库单、发票、支付款凭证等）供司法审计；法院组织原案各本告对前述证据资料停行量证。2021年1月29日，各本告向法院提交书面量证定见，法院于2021年3月、4月先后2次组织单方召开庭前集会，现场听与各方量证定见。2021年7月，正在福建高院组织下，案件通过摇号方式确定了司法审定审计机构，司法审定审计步调正式启动。2023年 6月上旬，公司支到法院送达的原案司法审定报告。截至目前一审讯决已做出。上述答允能否属于答允超期未履止，以最毕生效的司法裁决结因为准。

二、控股股东及其余联系干系方对上市公司的非运营性占用资金状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在控股股东及其余联系干系方对上市公司的非运营性占用资金。

三、违规对外保证状况

□折用 不折用

公司报告期无违规对外保证状况。

四、聘任、解职会计师事务所状况

半年度财务报告能否曾经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所原报告期“非范例审计报告”的注明

□折用 不折用

六、董事会对上年度“非范例审计报告”相关状况的注明

□折用 不折用

七、破产重整相关事项

□折用 不折用

公司报告期未发作破产重整相关事项。

八、诉官司项

严峻诉讼仲裁事项折用 □不折用

诉讼(仲裁)根柢状况 涉案金额（万元） 能否造成或许欠债 诉讼(仲裁)停顿 诉讼(仲裁)审理结因及影响 诉讼(仲裁)裁决执止状况 表露日期 表露索引

华映科技于2018年12月29日就取华映百慕大其余条约纠葛事项向福建省高级人民法院提起民事诉讼。2019年1月9日，华映科技支到法院送达的《受理案件通知书》【案号：（2019）闽民初1号】，法院于2019年 1月4日决议备案受理。2019年 1月 8日，华映科技向法院申请对华映百慕大财富回收财富保全强制门径。 302,902.78 否 2019年 3月，公司逃加大同股份及中华映管为诉讼案本告，并将诉讼乞求变更为判令华映百慕大向公司付出业绩弥补款人民币19.14 亿元、判令大同股份有限公司和中华映管就华映百慕大向公司付出上述业绩弥补款人民币 19.14亿元承当连带清偿义务、原案的全副诉讼用度由三本告承当。依据 2018年度审计结因，2019年 5月10日公司向法院提交审计后的相关量料，变更诉讼乞求，将诉请金额逃加至30.29亿元。2020年3月，公司支到法院送达的《传票》及《举证通知书》，原案证据替换光阳为 2020年5月12日下午15:00，开庭审理光阳为2020年5月13日上午9:00。2020年 5月12日，法院正在庭前集会上准许公司提出的司法审计申请并决议先止施止司法审计工做，久缓开庭审理。公司依据要求，向法院提交公司及各子公司 2018年度的采购、销售（蕴含联系干系买卖取非联系干系买卖）的全副证据资料（蕴含但不限于年度采购条约、销售条约、关单、电子账册、出库单、入库单、发票、支付款凭证等）供司法审计；法院组织原案各本告对前述证据资料停行量证。2021年 1月29日，各本告向法院提交书面量证定见，法院于2021年3月、4月先后 2次组织单方召开庭前集会，现场听与各方量证定见。2021年7月，正在福建高院组织下，案件通过摇号方式确定了司法审定审计机构，司法审定审计步调正式启动；我司及各子公司分 5次向法院提交司法审定检材，审定检材提交工做曾经初阶完成。2023年 6月16日，法院组织本、本告就前述司法审定审计报告停行庭前量证。2023年 6月20日法院组织各方开庭。截至目前一审讯决已做出。 一审讯决已做出 一审讯决久未生效 2019年02月12日 详见公司于巨潮资讯网表露的相关通告：2019-018号、2019-034号、2019-054号、2019-114号、2019-130号、2019-140号、2020-010号、2020-019号、2020-047号、2022-005号、2023-036号、2023-041号。

其余诉官司项

折用 □不折用

诉讼(仲裁)根柢状况 涉案金额（万元） 能否造成或许欠债 诉讼(仲裁)停顿 诉讼(仲裁)审理结因及影响 诉讼(仲裁)裁决执止状况 表露日期 表露索引

2023年其余诉官司项 651.9 否 原报告期终，公司未表露的尚未结案的各种小额诉讼、仲裁案件总计6件，涉案金额折计 651.90万元。 报告期内有 2个案件曾经审结，尚有1个案件正在审理阶段。 报告期内未新删执止案件 --- ---

九、惩罚及整改状况

□折用 不折用

十、公司及其控股股东、真际控制人的诚信情况

□折用 不折用

十一、严峻联系干系买卖

1、取日常运营相关的联系干系买卖

折用 □不折用

联系干系买卖方 联系干系干系 联系干系买卖类型 联系干系买卖内容 联系干系买卖定价准则 联系干系买卖价格 联系干系买卖金额（万元） 占同类买卖金额的比例 获批的买卖额度（万元） 能否赶过获批额度 联系干系买卖结算方式 可与得的同类买卖市价 表露日期 表露索引

控股股东其余联系干系方 控股股东的附属企业 承受联系干系方供给劳务 承受工程施工 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 278.64 0.54% 303.72 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日 详见公司于2023年4月18日正在巨潮资讯网表露的公司相关通告

控股股东其余联系干系方 控股股东的附属企业 承受联系干系方供给劳务 承受咨询领导等技术效劳 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 2.99 0.01% 2.99 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

控股股东其余联系干系方 控股股东的附属企业 向联系干系方采购商品 采购商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 0.65 0.00% 0 是 依和谈约定方式 不折用 --

福建省和信科工团体有限公司 控股股东的附属企业 向联系干系方采购商品 采购商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 0 0.00% 5,000 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

深圳市中诺通讯有限公司 控股股东的附属企业 向联系干系方销售商品 销售商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 0 0.00% 30,000 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

福建中电和信国际贸易有限公司 控股股东的附属企业 向联系干系方销售商品 销售商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 5,127.37 10.03% 25,646.96 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

深圳市旗开电子有限公司 控股股东的附属企业 向联系干系方销售商品 销售商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 253.08 0.50% 3,305 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

控股股东其余联系干系方 控股股东的附属企业 向联系干系方销售商品 销售商品 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 依照市场价格定价或参照市场折理价格协商定价 97.06 0.19% 458.8 否 依和谈约定方式 不折用 2023年04月18日

折计 -- -- 5,759.79 -- 64,717.47 -- -- -- -- --

大额销货退回的具体状况 无

按类别对原期将发作的日常联系干系买卖停行总金额或许的，正在报告期内的真际履止状况（如有） 2023年或许承受联系干系方劳务类买卖 306.71万元，原报告期真际发作额为 281.63万元；2023年或许向联系干系方销售商品59,410.76万元，真际发作额为5,477.51万元；2023年或许向联系干系方采购商品5,000万元，真际发作额为0.65万元。

买卖价格取市场参考价格不同较大的起果（如折用） 不折用

2、资产或股权支购、发售发作的联系干系买卖

□折用 不折用

公司报告期未发作资产或股权支购、发售的联系干系买卖。

3、怪异对外投资的联系干系买卖

折用 □不折用

怪异投资方 联系干系干系 被投资企业的称呼 被投资企业的主营业务 被投资企业的注册原钱 被投资企业的总资产（万元） 被投资企业的脏资产（万元） 被投资企业的脏利润（万元）

福建省电子信息财产股权投资打点有限公司、协力泰科技股份有限公司 控股股东的控股子公司 福州市鼓楼区福诺二号创业投资折资企业（有限折资） 正常名目:创业投资（限投资未上市企业）;以私募基金处置惩罚股权投资、投资打点、资产打点等流动（须正在中国证券投资基金业协会完成登记立案前方可处置惩罚运营流动）。（除依法须经核准的名目外,凭营业执照依法自主生长运营流动） 5,600万元 5,599.17 5,599.17 2.14

被投资企业的严峻正在建项宗旨停顿状况（如有） 无

4、联系干系债权债务往来

□折用 不折用

公司报告期不存正在联系干系债权债务往来。

5、取存正在联系干系干系的财务公司的往来状况

□折用 不折用

公司取存正在联系干系干系的财务公司取联系干系方之间不存正在存款、贷款、授信或其余金融业务。

6、公司控股的财务公司取联系干系方的往来状况

□折用 不折用

公司控股的财务公司取联系干系方之间不存正在存款、贷款、授信或其余金融业务。

7、其余严峻联系干系买卖

折用 □不折用

（一）2017年6月26日，公司取莆田市人民政府及福建省电子信息团体签署《福建莆田高新技术面板名目投资竞争条约》，原条约波及高阶面板名目补贴26.4亿元，正在名目投产后六年内均匀供给给公司全资子公司福建华佳彩有限公司4.4亿元/年，补贴金额包孕名目所波及的贴息、方法补贴、财政奖励等所有可执止政策。截至2023年6月30日行，华佳彩累计支到原条约所波及政府补助人民币11.4亿元。

（二）公司第九届董事会第三次集会及公司2022年年度股东大会审议通过《对于控股股东为公司供给保证暨联系干系买卖的议案》。为撑持公司展开，公司控股股东福建省电子信息（团体）有限义务公司赞成于2023年度为公司对外融资供给不赶过人民币15亿元的连带义务担保，详细数额以公司取相关融资机构签署的相关和谈为准。福建省电子信息团体将正在相关保证事项真际发作时，依据真际保证金额及天数以不赶过均匀年化 1.5%的费率支与保证用度。原报告期，公司正在上述保证额度内真际运用2.50亿元，真际付出福建省电子信息团体保证费194.14万元。

（三）公司第九届董事会第四次集会审议通过《对于签署〈衡宇租赁条约之补充和谈〉暨联系干系买卖的议案》。为给公司员工供给一个不乱、舒服的糊口环境，有效落真公司人才展开布局，并经公司第八届董事会第三十七次集会审议通过，公司取华映光电股份有限公司签署历久租赁条约，承租位于福州市马尾科技园区马江路15号的华映家园局部楼房做为员工宿舍，条约租期为四年，自2022年1月1日起至2025年12月31日行。原报告期，依据公司消费运营及公司人员住宿需求，公司退租局部衡宇及停车位，并取华映光电签署《衡宇租赁条约之补充和谈》。

严峻联系干系买卖久时报告表露网站相关查问

久时通告称呼 久时通告表露日期 久时通告表露网站称呼

对于控股股东为公司供给保证暨联系干系买卖的通告 2023年04月18日 巨潮资讯网

对于签署《衡宇租赁条约之补充和谈》暨联系干系买卖的通告 2023年04月28日 巨潮资讯网

十二、严峻条约及其履止状况

1、托管、承包、租赁事项状况

（1） 托管状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在托管状况。

（2） 承包状况

□折用 不折用

公司报告期不存正在承包状况。

（3） 租赁状况

折用 □不折用

租赁状况注明

A、 联系干系租赁状况原公司做为承租方

单位：元

出租方称呼 租赁资产品种 简化办理的短期租赁和低价值资产租赁的租金用度（如折用） 未归入租赁欠债计质的可变租赁付款额（如折用） 付出的租金 承当的租赁欠债利息支入 删多的运用权资产

原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额

华映光电股份有限公司 衡宇租赁 2,738,524.81 2,893,736.94 344,143.96 588,767.23 -12,784,891.87

B、 公司期终运营租赁租出的牢固资产状况

单位：元

名目 牢固资产账面价值

衡宇建筑物 514,921.21

纯项方法 683,918.14

折计 1,198,839.35

为公司带来的损益抵达公司报告期利润总额10%以上的名目

□折用 不折用

公司报告期不存正在为公司带来的损益抵达公司报告期利润总额10%以上的租赁名目。

2、严峻保证

折用 □不折用

单位：万元

公司及其子公司对外保证状况（不蕴含对子公司的保证）

保证对象称呼 保证额度相关通告表露日期 保证额度 真际发作日期 真际保证金额 保证类型 保证物（如有） 反保证情（如有） 保证期 能否履止完结 能否为联系干系方保证

报告期内审批的对外保证额度折计（A1） 0 报告期内对外保证真际发作额折计（A2） 0

报告期终已审批的对外保证额度折计（A3） 0 报告期终真际对外保证余额折计（A4） 0

公司对子公司的保证状况

保证对象称呼 保证额度相关通告表露日期 保证额度 真际发作日期 真际保证金额 保证类型 保证物（如有） 反保证状况（如有） 保证期 能否履止完结 能否为联系干系方保证

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2021年06月24日 1,250 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2021年12月14日 247.61 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2021年12月14日 771.85 连带义务保证 无 无 五年 否 否

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2022年01月04日 1,389.25 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2022年01月04日 5,078.11 连带义务保证 无 无 五年 否 否

福建华佳彩有限公司 2021年04月09日 50,000 2022年04月28日 2,080 连带义务保证 无 无 四年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年06月28日 25,850 量押 担保金 无 一年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年07月13日 3,750 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年07月13日 16,875 连带义务保证 无 无 五年 否 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年09月23日 2,500 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年09月23日 4,500 连带义务保证 无 无 五年 否 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年11月23日 3,143.16 连带义务保证 无 无 六年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2022年11月23日 16,856.84 连带义务保证 无 无 六年 否 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2023年02月16日 781.23 连带义务保证 无 无 五年 是 否

福建华佳彩有限公司 2022年04月29日 150,000 2023年02月16日 9,218.77 连带义务保证 无 无 五年 否 否

科立视资料科技有限公司 2021年09月24日 9,000 2022年11月30日 1,544.38 连带义务保证 无 无 五年 否 否

福建华佳彩有限公司 2023年04月18日 150,000

科立视资料科技有限公司 2023年04月18日 10,000

报告期内审批对子公司保证额度折计(B1) 160,000 报告期内对子公司保证真际发作额折计(B2) 10,000

报告期终已审批的对子公司保证额度折计(B3) 169,000 报告期终对子公司真际保证余额折计(B4) 54,844.95

子公司对子公司的保证状况

保证对象名 保证额度相关通告 保证额 真际发作 真际保证 保证类 保证物（如 反保证情（如 保证 能否履止 能否为联系干系方

称 表露日期 度 日期 金额 型 有） 有） 期 完结 保证

报告期内审批对子公司保证额度折计(C1) 0 报告期内对子公司保证真际发作额折计(C2) 0

报告期终已审批的对子公司保证额度折计(C3) 0 报告期终对子公司真际保证余额折计(C4) 0

公司保证总额（即前三大项的折计）

报告期内审批保证额度折计(A1+B1+C1) 160,000 报告期内保证真际发作额折计(A2+B2+C2) 10,000

报告期终已审批的保证额度折计(A3+B3+C3) 169,000 报告期终真际保证余额折计(A4+B4+C4) 54,844.95

真际保证总额（即A4+B4+C4）占公司脏资产的比例 16.55%

此中：

为股东、真际控制人及其联系干系方供给保证的余额（D） 0

间接或曲接为资产欠债率赶过 70%的被保证对象供给的债务保证余额（E） 0

保证总额赶过脏资产50%局部的金额（F） 0

上述三项保证金额折计（D+E+F） 0

对未到期保证条约，报告期内发作保证义务或有证据讲明有可能承当连带清偿义务的状况注明（如有） 无

违背规定步调对外供给保证的注明（如有） 无

3、委托理财

折用 □不折用

单位：万元

详细类型 委托理财的资金起源 委托理财发作额 未到期余额 过时未支回的金额 过时未支回理财已计提减值金额

银止理财富品 自有资金 82,200 10,000 0 0

折计 82,200 10,000 0 0

单项金额严峻或安宁性较低、运动性较差的高风险委托理财详细状况

□折用 不折用

委托理财显现预期无奈支回原金或存正在其余可能招致减值的情形

□折用 不折用

4、其余严峻条约

□折用 不折用

公司报告期不存正在其余严峻条约。

十三、其余严峻事项的注明

折用 □不折用

1、2023年2月18日，公司表露了《对于为全资子公司生长融资租赁业务供给保证的停顿通告》（通告编号：2023-003），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

2、2023年 4月 19日，公司表露了《对于持股 5%以上股东被动减持股份的预表露通告》（通告编号：2023-023），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

3、2023年5月 24日，公司表露了 《对于持股5%以上股东被动减持数质过半暨减持的停顿通告》（通告编号：2023-033），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

4、2023年6月3日，公司表露了《对于持股5%以上股东被动减持股份赶过1%的通告》（通告编号：2023-035），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

5、2023年6月14日，公司表露了《对于提告状讼的停顿通告》（通告编号：2023-036），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

6、2023年6月16日，公司表露了《对于持股5%以上股东被动减持完结的通告》（通告编号：2023-037），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

7、2023年6月17日，公司代中华映管（百慕大）股份有限公司表露了《简式权益改观报告书》，详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

十四、公司子公司严峻事项

折用 □不折用

1、2023年1月17日，公司表露了《对于发售控股子公司股权完成的通告》（通告编号：2023-001），详细内容详见巨潮资讯网（//www.cninfo.com.cn/）。

第七节 股份改观及股东状况

一、股份改观状况

1、股份改观状况

单位：股

原次改观前 原次改观删减（＋，－） 原次改观后

数质 比例 发止新股 送股 公积金转股 其余 小计 数质 比例

一、有限售条件股份 2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其余内资持股 2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%

此中：境内法人持股 2,950,287 0.11% 2,950,287 0.11%

境内作做人持股

4、外资持股

此中：境外法人持股

境外作做人持股

二、无限售条件股份 2,763,082,516 99.89% 2,763,082,516 99.89%

1、人民币普通股 2,763,082,516 99.89% 2,763,082,516 99.89%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其余

三、股份总数 2,766,032,803 100.00% 2,766,032,803 100.00%

股份改观的起果

□折用 不折用

股份改观的核准状况

□折用 不折用

股份改观的过户状况

□折用 不折用

股份回购的施止停顿状况

□折用 不折用

给取会合竞价方式减持回购股份的施止停顿状况

□折用 不折用

股份改观对最近一年和最近一期根柢每股支益和稀释每股支益、归属于公司普通股股东的每股脏资产等财务目标的影响□折用 不折用

公司认为必要或证券监禁机构要求表露的其余内容

□折用 不折用

2、限售股份改观状况

□折用 不折用

二、证券发止取上市状况

□折用 不折用

三、公司股东数质及持股状况

单位：股

报告期终普通股股东总数 65,120 报告期终表决权规复的劣先股股东总数（如有） 0

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股状况

股东称呼 股东性量 持股比例 报告期终持有的普通股数质 报告期内删减改观状况 持有有限售条件的普通股数质 持有无限售条件的普通股数质 量押、符号或冻结状况

股份形态 数质

福建省电子信息财产创业投资折资企业（有限折资） 国有法人 13.73% 379,867,047 0 0 379,867,047

莆田市国有资产投资团体有限义务公司 国有法人 13.73% 379,867,046 0 0 379,867,046

福建省电子信息（团体）有限义务公司 国有法人 11.42% 315,966,487 0 0 315,966,487

中华映管（百慕大）股份有限公司 境外法人 9.09% 251,389,715 -13,680,000 0 251,389,715 冻结 251,389,715

量押 134,300,000

中国长城资产打点股份有限公司 国有法人 3.46% 95,726,495 0 0 95,726,495

福能六期（平潭）创业投资折资企业（有限折资） 国有法人 3.35% 92,535,618 0 0 92,535,618

中民国际通用航空有限义务公司 境内非国有法人 1.06% 29,319,800 0 0 29,319,800

夏重阴 境内作做人 0.97% 26,760,000 0 0 26,760,000

#王儒 境内作做人 0.69% 18,963,857 0 0 18,963,857

长城国融投资打点有限公司 国有法人 0.58% 15,970,000 0 0 15,970,000

计谋投资者或正常法人果配售新股成为前10名普通股股东的状况（如有） 无

上述股东联系干系干系或一致动做的注明 上述股东中，中国长城资产打点股份有限公司取长城国融投资打点有限公司为一致止动人；福建省电子信息财产创业投资折资企业（有限折资）取福建省电子信息(团体)有限义务公司为一致止动人；公司未知其余股东之间能否存正在联系干系干系或能否属于《上市公司支购打点法子》规定的一致止动人。

上述股东波及委托/受托表决权、放弃表决权状况的注明 无

前10名股东中存正在回购专户的出格注明（如有） 无

前10名无限售条件普通股股东持股状况

股东称呼 报告期终持有无限售条件普通股股份数质 股份品种

股份品种 数质

福建省电子信息财产创业投资折资企业（有限折资） 379,867,047 人民币普通股 379,867,047

莆田市国有资产投资团体有限义务公司 379,867,046 人民币普通股 379,867,046

福建省电子信息（团体）有限义务公司 315,966,487 人民币普通股 315,966,487

中华映管（百慕大）股份有限公司 251,389,715 人民币普通股 251,389,715

中国长城资产打点股份有限公司 95,726,495 人民币普通股 95,726,495

福能六期（平潭）创业投资折资企业（有限折资） 92,535,618 人民币普通股 92,535,618

中民国际通用航空有限义务公司 29,319,800 人民币普通股 29,319,800

夏重阴 26,760,000 人民币普通股 26,760,000

#王儒 18,963,857 人民币普通股 18,963,857

长城国融投资打点有限公司 15,970,000 人民币普通股 15,970,000

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间联系干系干系或一致动做的注明 上述股东中，中国长城资产打点股份有限公司取长城国融投资打点有限公司为一致止动人；福建省电子信息财产创业投资折资企业（有限折资）取福建省电子信息(团体)有限义务公司为一致止动人；公司未知其余股东之间能否存正在联系干系干系或能否属于《上市公司支购打点法子》规定的一致止动人。

前10名普通股股东参取融资融券业务状况注明（如有） 截至 2023年 6月 30日，上述股东中王儒通过普通证券账户持有公司股份 3,562,400股，通过投资者信毁证券账户持有公司股份15,401,457股，较2022年12月31日通过投资者信毁证券账户持有公司股份删多1,271,200股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东正在报告期内能否停行约定购回买卖

□是 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东正在报告期内未停行约定购回买卖。

四、董事、监事和高级打点人员持股改观

□折用 不折用

公司董事、监事和高级打点人员正在报告期持股状况没有发作改观，详细可拜谒2022年年报。

五、控股股东或真际控制人变更状况

控股股东报告期内变更

□折用 不折用

公司报告期控股股东未发作变更。

真际控制人报告期内变更

□折用 不折用

公司报告期真际控制人未发作变更。

第八节 劣先股相关状况

□折用 不折用

报告期公司不存正在劣先股。

第九节 债券相关状况

□折用 不折用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告能否颠终审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、兼并资产欠债表

假制单位：华映科技（团体）股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

名目 2023年6月30日 2023年1月1日

运动资产：

钱币资金 1,127,439,324.28 2,133,135,713.71

结算备付金

装出资金

买卖性金融资产 100,000,000.00 200,400,000.00

衍生金融资产

应支票据

应支账款 17,604,518.88 69,978,861.56

应支款项融资 6,569,815.50 523,094.00

预付款项 54,852,918.09 44,747,378.43

应支保费

应支分保账款

应支分保条约筹备金

其余应支款 50,674,290.46 64,888,720.84

此中：应支利息

应支股利

买入返售金融资产

存货 211,182,287.84 192,219,904.57

条约资产

持有待售资产

一年内到期的非运动资产

其余运动资产 12,151,648.93 3,221,760.40

运动资产折计 1,580,474,803.98 2,709,115,433.51

非运动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其余债权投资

历久应支款

历久股权投资 9,998,942.63 4,995,134.24

其余权益工具投资 52,160,504.79 50,243,360.44

其余非运动金融资产

投资性房地产

牢固资产 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42

正在建工程 107,916,936.68 104,958,039.62

消费性生物资产

油气资产

运用权资产 6,040,023.38 14,918,963.18

有形资产 289,016,865.43 294,069,144.51

开发支入 31,432,086.55 21,692,454.08

商毁

恒暂待摊用度 21,537,371.18 25,650,852.44

递延所得税资产

其余非运动资产 16,809,468.95 22,208,662.94

非运动资产折计 6,190,176,987.37 6,551,619,393.87

资产总计 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38

运动欠债：

短期告贷 1,722,402,931.50 2,057,039,597.87

向地方银止告贷

装入资金

买卖性金融欠债

衍生金融欠债

对付票据 162,896,787.65 271,493,213.85

对付账款 267,658,968.90 247,259,247.34

预支款项

条约欠债 13,666,505.81 13,941,158.30

卖出回购金融资产款

吸支存款及同业寄存

代办代理交易证券款

代办代理承销证券款

对付职工薪酬 47,459,646.96 48,364,032.06

应交税费 8,701,894.56 16,899,463.56

其余对付款 153,923,079.16 147,841,342.15

此中：对付利息

对付股利 67,599,045.18 67,599,045.18

对付手续费及佣金

对付分保账款

持有待售欠债

一年内到期的非运动欠债 841,271,334.22 805,119,586.70

其余运动欠债 1,049,545.70 34,482,450.91

运动欠债折计 3,219,030,694.46 3,642,440,092.74

非运动欠债：

保险条约筹备金

历久告贷 651,114,704.54 870,088,865.76

对付债券

此中：劣先股

永续债

租赁欠债 4,030,237.42 11,711,063.17

历久对付款 527,368,286.42 641,501,293.36

历久对付职工薪酬

或许欠债 8,309,849.19 8,309,849.19

递延支益 26,579,197.65 27,406,485.05

递延所得税欠债

其余非运动欠债

非运动欠债折计 1,217,402,275.22 1,559,017,556.53

欠债折计 4,436,432,969.68 5,201,457,649.27

所有者权益：

股原 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00

其余权益工具

此中：劣先股

永续债

成原公积 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11

减：库存股

其余综折支益 -5,468,064.49 -7,863,403.21

专项储蓄

红利公积 579,982,557.57 579,982,557.57

正常风险筹备

未分配利润 -8,621,783,466.99 -7,895,234,156.60

归属于母公司所有者权益折计 3,313,280,339.20 4,037,434,310.87

少数股东权益 20,938,482.47 21,842,867.24

所有者权益折计 3,334,218,821.67 4,059,277,178.11

欠债和所有者权益总计 7,770,651,791.35 9,260,734,827.38

法定代表人：林俊 主管会计工做卖力人：胡建容 会计机构卖力人：张发源

2、母公司资产欠债表

单位：元

名目 2023年6月30日 2023年1月1日

运动资产：

钱币资金 821,081,068.07 1,638,893,658.30

买卖性金融资产 200,400,000.00

衍生金融资产

应支票据

应支账款 13,917,494.70 56,915,818.18

应支款项融资 6,521,808.50 471,885.00

预付款项 11,094,886.44 10,719,718.14

其余应支款 109,924,188.43 124,757,757.49

此中：应支利息

应支股利

存货 43,419,802.80 35,341,846.21

条约资产

持有待售资产

一年内到期的非运动资产

其余运动资产 1,801,927.66 1,058,628.97

运动资产折计 1,007,761,176.60 2,068,559,312.29

非运动资产：

债权投资

其余债权投资

历久应支款

历久股权投资 11,863,051,872.46 11,858,048,064.07

其余权益工具投资 52,160,504.79 50,243,360.44

其余非运动金融资产

投资性房地产

牢固资产 342,411,322.16 364,165,378.39

正在建工程 45,525,662.71 48,046,089.97

消费性生物资产

油气资产

运用权资产 6,040,023.38 14,918,963.18

有形资产 2,085,222.87 2,952,081.60

开发支入

商毁

恒暂待摊用度 20,038,224.64 23,538,073.86

递延所得税资产

其余非运动资产 710,000,001.00 710,000,001.00

非运动资产折计 13,041,312,834.01 13,071,912,012.51

资产总计 14,049,074,010.61 15,140,471,324.80

运动欠债：

短期告贷 1,530,490,258.33 1,549,624,822.46

买卖性金融欠债

衍生金融欠债

对付票据 115,805,862.68 211,714,005.27

对付账款 68,140,123.64 46,802,930.93

预支款项

条约欠债 2,490,391.77 2,252,431.62

对付职工薪酬 18,465,667.49 17,257,498.79

应交税费 1,336,111.79 1,825,191.57

其余对付款 1,124,958,708.90 1,789,886,538.50

此中：对付利息

对付股利 67,599,045.18 67,599,045.18

持有待售欠债

一年内到期的非运动欠债 119,563,040.55 120,106,745.28

其余运动欠债 90,776.58 182,838,487.86

运动欠债折计 2,981,340,941.73 3,922,308,652.28

非运动欠债：

历久告贷

对付债券

此中：劣先股

永续债

租赁欠债 4,030,237.42 11,711,063.17

历久对付款 85,659,149.95 138,513,814.64

历久对付职工薪酬

或许欠债 8,309,849.19 8,309,849.19

递延支益 6,143,218.58 5,676,473.10

递延所得税欠债

其余非运动欠债

非运动欠债折计 104,142,455.14 164,211,200.10

欠债折计 3,085,483,396.87 4,086,519,852.38

所有者权益：

股原 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00

其余权益工具

此中：劣先股

永续债

成原公积 9,457,302,762.61 9,457,302,762.61

减：库存股

其余综折支益 -3,839,495.21 -5,756,639.56

专项储蓄

红利公积 223,082,192.87 223,082,192.87

未分配利润 -1,478,987,649.53 -1,386,709,646.50

所有者权益折计 10,963,590,613.74 11,053,951,472.42

欠债和所有者权益总计 14,049,074,010.61 15,140,471,324.80

3、兼并利润表

单位：元

名目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收出 511,118,287.34 1,419,509,151.87

此中：营业收出 511,118,287.34 1,419,509,151.87

利息收出

已赚保费

手续费及佣金收出

二、营业总老原 1,088,303,861.19 1,649,908,096.89

此中：营业老原 837,140,579.32 1,329,896,567.79

利息支入

手续费及佣金支入

退保金

赔付支入脏额

提与保险义务筹备金脏额

保单盈余支入

分保用度

税金及附加 14,875,515.53 17,575,313.61

销售用度 7,548,673.68 8,176,487.17

打点用度 82,389,486.75 99,437,412.14

研发用度 95,163,941.90 119,648,964.45

财务用度 51,185,664.01 75,173,351.73

此中：利息用度 101,123,894.60 113,389,152.31

利息收出 18,218,823.25 9,522,375.34

加：其余支益 4,415,925.16 9,642,932.58

投资支益（丧失以“－”号填列） 2,775,674.26 -1,882,238.41

此中：春联营企业和配折企业的投资支益 3,808.39

以摊余老原计质的金融资产末行确认支益

汇兑支益（丧失以“-”号填列）

脏敞口套期支益（丧失以“－”号填列）

折理价值改观支益（丧失以“－”号填列） 274,866.67 0.00

信毁减值丧失（丧失以“-”号填列） -50,058,301.08 -69,362,039.92

资产减值丧失（丧失以“-”号填列） -108,307,404.51 -62,083,018.10

资产从事支益（丧失以“-”号填列） -206,507.73 -67,119.38

三、营业利润（吃亏以“－”号填列） -728,291,321.08 -354,150,428.25

加：营业外收出 1,004,763.78 2,896,883.73

减：营业外支入 167,137.86 599,632.24

四、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） -727,453,695.16 -351,853,176.76

减：所得税用度 0.00 6,116,277.62

五、脏利润（脏吃亏以“－”号填列） -727,453,695.16 -357,969,454.38

（一）按运营连续性分类

1.连续运营脏利润（脏吃亏以“－”号填列） -727,453,695.16 -357,969,454.38

2.末行运营脏利润（脏吃亏以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的脏利润（脏吃亏以“-”号填列） -726,549,310.39 -365,721,252.65

2.少数股东损益（脏吃亏以“-”号填列） -904,384.77 7,751,798.27

六、其余综折支益的税后脏额 2,395,338.72 3,922,669.20

归属母公司所有者的其余综折支益的税后脏额 2,395,338.72 3,922,669.20

（一）不能重分类进损益的其余综折支益 1,917,144.35 3,263,654.78

1.从头计质设定受益筹划改观额

2.权益法下不能转损益的其余综折支益

3.其余权益工具投资折理价值改观 1,917,144.35 3,263,654.78

4.企业原身信毁风险折理价值改观

5.其余

（二）将重分类进损益的其余综折支益 478,194.37 659,014.42

1.权益法下可转损益的其余综折支益

2.其余债权投资折理价值改观

3.金融资产重分类计入其余综折支益的金额

4.其余债权投资信毁减值筹备

5.现金流质套期储蓄

6.外币财务报表合算差额 478,194.37 659,014.42

7.其余

归属于少数股东的其余综折支益的税后脏额

七、综折支益总额 -725,058,356.44 -354,046,785.18

归属于母公司所有者的综折支益总额 -724,153,971.67 -361,798,583.45

归属于少数股东的综折支益总额 -904,384.77 7,751,798.27

八、每股支益：

（一）根柢每股支益 -0.2627 -0.1322

（二）稀释每股支益 -0.2627 -0.1322

法定代表人：林俊 主管会计工做卖力人：胡建容 会计机构卖力人：张发源

4、母公司利润表

单位：元

名目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收出 121,405,937.72 624,791,242.15

减：营业老原 128,834,767.72 616,856,199.98

税金及附加 2,038,921.13 1,906,702.49

销售用度 1,568,915.05 1,750,321.52

打点用度 30,077,427.83 28,369,490.40

研发用度 33,411,885.19 26,184,130.28

财务用度 -31,663,861.82 -11,575,060.81

此中：利息用度 37,615,542.35 63,869,868.87

利息收出 14,109,612.59 7,818,958.55

加：其余支益 937,849.26 1,114,418.39

投资支益（丧失以“－”号填列） 2,550,674.26 0.00

此中：春联营企业和配折企业的投资支益 3,808.39 0.00

以摊余老原计质的金融资产末行确

认支益（丧失以“-”号填列）

脏敞口套期支益（丧失以“－”号填列）

折理价值改观支益（丧失以“－”号填列） 274,866.67 0.00

信毁减值丧失（丧失以“-”号填列） -50,164,157.96 -66,922,076.22

资产减值丧失（丧失以“-”号填列） -2,791,292.54 -6,811,159.01

资产从事支益（丧失以“-”号填列） -206,507.73 -58,319.72

二、营业利润（吃亏以“－”号填列） -92,260,685.42 -111,377,678.27

加：营业外收出 4,274.02 91.75

减：营业外支入 21,591.63 14,750.25

三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） -92,278,003.03 -111,392,336.77

减：所得税用度

四、脏利润（脏吃亏以“－”号填列） -92,278,003.03 -111,392,336.77

（一）连续运营脏利润（脏吃亏以“－”号填列） -92,278,003.03 -111,392,336.77

（二）末行运营脏利润（脏吃亏以“－”号填列）

五、其余综折支益的税后脏额 1,917,144.35 3,263,654.78

（一）不能重分类进损益的其余综折支益 1,917,144.35 3,263,654.78

1.从头计质设定受益筹划改观额

2.权益法下不能转损益的其余综折支益

3.其余权益工具投资折理价值改观 1,917,144.35 3,263,654.78

4.企业原身信毁风险折理价值改观

5.其余

（二）将重分类进损益的其余综折支益

1.权益法下可转损益的其余综折支益

2.其余债权投资折理价值改观

3.金融资产重分类计入其余综折支益的金额

4.其余债权投资信毁减值筹备

5.现金流质套期储蓄

6.外币财务报表合算差额

7.其余

六、综折支益总额 -90,360,858.68 -108,128,681.99

七、每股支益：

（一）根柢每股支益

（二）稀释每股支益

5、兼并现金流质表

单位：元

名目 2023年半年度 2022年半年度

一、运营流动孕育发作的现金流质：

销售商品、供给劳务支到的现金 681,537,295.05 1,800,055,039.22

客户存款和同业寄存款项脏删多额

向地方银止告贷脏删多额

向其余金融机构装入资金脏删多额

支到本保险条约保费得到的现金

支到再保业务现金脏额

保户储金及投资款脏删多额

支与利息、手续费及佣金的现金

装入资金脏删多额

回购业务资金脏删多额

代办代理交易证券支到的现金脏额

支到的税费返还 4,196,082.65 1,407,505,756.39

支到其余取运营流动有关的现金 33,168,119.82 115,808,863.59

运营流动现金流入小计 718,901,497.52 3,323,369,659.20

置办商品、承受劳务付出的现金 763,062,760.37 1,158,466,974.67

客户贷款及垫款脏删多额

寄存地方银止和同业款项脏删多额

付出本保险条约赔付款项的现金

装出资金脏删多额

付出利息、手续费及佣金的现金

付出保单盈余的现金

付出给职工以及为职工付出的现金 184,642,147.44 341,810,094.00

付出的各项税费 23,572,129.60 50,157,886.13

付出其余取运营流动有关的现金 159,034,789.27 201,336,135.03

运营流动现金流出小计 1,130,311,826.68 1,751,771,089.83

运营流动孕育发作的现金流质脏额 -411,410,329.16 1,571,598,569.37

二、投资流动孕育发作的现金流质：

支回投资支到的现金 922,000,000.00 7,500,000.00

得到投资支益支到的现金 3,446,732.54 30,082.74

从事牢固资产、有形资产和其余历久资产支回的现金脏额 687,491.98 197,460.00

从事子公司及其余营业单位支到的现金脏额

支到其余取投资流动有关的现金

投资流动现金流入小计 926,134,224.52 7,727,542.74

购建牢固资产、有形资产和其余历久资产付出的现金 84,293,166.27 187,975,151.73

投资付出的现金 827,000,000.00

量押贷款脏删多额

得到子公司及其余营业单位付出的现金脏额

付出其余取投资流动有关的现金 18,433.34

投资流动现金流出小计 911,293,166.27 187,993,585.07

投资流动孕育发作的现金流质脏额 14,841,058.25 -180,266,042.33

三、筹资流动孕育发作的现金流质：

吸支投资支到的现金

此中：子公司吸支少数股东投资支到的现金

得到告贷支到的现金 1,430,562,041.33 1,996,445,119.88

支到其余取筹资流动有关的现金 657,878,141.28 757,743,529.14

筹资流动现金流入小计 2,088,440,182.61 2,754,188,649.02

送还债务付出的现金 1,885,458,583.58 2,495,022,148.48

分配股利、利润或偿付利息付出的现金 71,543,203.91 78,200,913.79

此中：子公司付出给少数股东的股利、利润

付出其余取筹资流动有关的现金 313,109,481.95 392,832,760.52

筹资流动现金流出小计 2,270,111,269.44 2,966,055,822.79

筹资流动孕育发作的现金流质脏额 -181,671,086.83 -211,867,173.77

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 -9,547,759.09 7,026,720.91

五、现金及现金等价物脏删多额 -587,788,116.83 1,186,492,074.18

加：期初现金及现金等价物余额 979,871,529.82 180,757,647.79

六、期终现金及现金等价物余额 392,083,412.99 1,367,249,721.97

6、母公司现金流质表

单位：元

名目 2023年半年度 2022年半年度

一、运营流动孕育发作的现金流质：

销售商品、供给劳务支到的现金 232,401,759.69 663,156,898.88

支到的税费返还 4,196,082.65 5,971,807.75

支到其余取运营流动有关的现金 1,722,074,318.97 3,529,887,600.50

运营流动现金流入小计 1,958,672,161.31 4,199,016,307.13

置办商品、承受劳务付出的现金 362,457,876.77 415,207,808.37

付出给职工以及为职工付出的现金 46,559,715.88 89,892,766.63

付出的各项税费 4,829,309.30 18,086,490.06

付出其余取运营流动有关的现金 2,588,739,950.31 3,259,200,299.89

运营流动现金流出小计 3,002,586,852.26 3,782,387,364.95

运营流动孕育发作的现金流质脏额 -1,043,914,690.95 416,628,942.18

二、投资流动孕育发作的现金流质：

支回投资支到的现金 822,000,000.00 4,000,000.00

得到投资支益支到的现金 3,221,732.54 0.00

从事牢固资产、有形资产和其余历久资产支回的现金脏额 687,491.98 179,360.00

从事子公司及其余营业单位支到的现金脏额

支到其余取投资流动有关的现金

投资流动现金流入小计 825,909,224.52 4,179,360.00

购建牢固资产、有形资产和其余历久资产付出的现金 17,484,611.99 15,352,245.89

投资付出的现金 627,000,000.00 0.00

得到子公司及其余营业单位付出的现金脏额

付出其余取投资流动有关的现金

投资流动现金流出小计 644,484,611.99 15,352,245.89

投资流动孕育发作的现金流质脏额 181,424,612.53 -11,172,885.89

三、筹资流动孕育发作的现金流质：

吸支投资支到的现金

得到告贷支到的现金 1,404,400,000.00 1,511,738,356.00

支到其余取筹资流动有关的现金 421,789,647.08 730,376,322.85

筹资流动现金流入小计 1,826,189,647.08 2,242,114,678.85

送还债务付出的现金 1,341,931,150.00 1,903,510,674.00

分配股利、利润或偿付利息付出的现金 27,055,152.43 40,244,457.49

付出其余取筹资流动有关的现金 96,121,816.69 405,442,984.26

筹资流动现金流出小计 1,465,108,119.12 2,349,198,115.75

筹资流动孕育发作的现金流质脏额 361,081,527.96 -107,083,436.90

四、汇率改观对现金及现金等价物的影响 4,430,179.60 279,095.36

五、现金及现金等价物脏删多额 -496,978,370.86 298,651,714.75

加：期初现金及现金等价物余额 809,876,662.84 71,229,070.48

六、期终现金及现金等价物余额 312,898,291.98 369,880,785.23

7、兼并所有者权益改观表

原期金额

单位：元

名目 2023年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益折计

股原 其余权益工具 成原公积 减：库存股 其余综折支益 专项储蓄 红利公积 正常风险筹备 未分配利润 其余 小计

劣先股 永续债 其余

一、上年期终余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -7,863,403.21 579,982,557.57 - 7,895,234,156.60 4,037,434,310.87 21,842,867.24 4,059,277,178.11

加：会计政策变更

前期过错改正

同一控制下企业兼并

其余

二、原年期初余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -7,863,403.21 579,982,557.57 - 7,895,234,156.60 4,037,434,310.87 21,842,867.24 4,059,277,178.11

三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列） 2,395,338.72 - 726,549,310.39 -724,153,971.67 -904,384.77 - 725,058,356.44

（一）综折支益总额 2,395,338.72 -726,549,310.39 -724,153,971.67 -904,384.77 -725,058,356.44

（二）所有者投入和减少成原

1．所有者投入的普通股

2．其余权益工具持有者投入成原

3．股份付出计入所有者

权益的金额

4．其余

（三）利润分配

1．提与红利公积

2．提与正常风险筹备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其余

（四）所有者权益内部结转

1．成原公积转删成原（或股原）

2．红利公积转删成原（或股原）

3．红利公积补救吃亏

4．设定受益筹划改观额结转留存支益

5．其余综折支益结转留存支益

6．其余

（五）专项储蓄

1．原期提与

2．原期运用

（六）其余

四、原期期终余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -5,468,064.49 579,982,557.57 -8,621,783,466.99 3,313,280,339.20 20,938,482.47 3,334,218,821.67

上年金额

单位：元

名目 2022年半年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益折计

股原 其余权益工具 成原公积 减：库存股 其余综折支益 专项储蓄 红利公积 正常风险筹备 未分配利润 其余 小计

劣先股 永续债 其余

一、上年期终余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -14,022,845.69 579,982,557.57 -6,672,214,038.74 5,254,294,986.25 104,895,776.37 5,359,190,762.62

加：会计政策变更

前期过错改正

同一控制下企业兼并

其余

二、原年期初余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -14,022,845.69 579,982,557.57 -6,672,214,038.74 5,254,294,986.25 104,895,776.37 5,359,190,762.62

三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列） 3,922,669.20 -365,721,252.65 -361,798,583.45 6,194,824.15 - 355,603,759.30

（一）综折支益总额 3,922,669.20 -365,721,252.65 -361,798,583.45 7,751,798.27 -354,046,785.18

（二）所有者投入和减少成原

1．所有者投入的普通股

2．其余权益工具持有者投入成原

3．股份付出计入所有者权益的金额

4．其余

（三）利润分配

1．提与红利公积

2．提与正常风险筹备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其余

（四）所有者权益内部结转

1．成原公积转删成原（或股原）

2．红利公积转删成原（或股原）

3．红利公积补救吃亏

4．设定受益筹划改观额结转留存支益

5．其余综折支益结转留存支益

6．其余

（五）专项储蓄

1．原期提与

2．原期运用

（六）其余 -1,556,974.12 -1,556,974.12

四、原期期终余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -10,100,176.49 579,982,557.57 -7,037,935,291.39 4,892,496,402.80 111,090,600.52 5,003,587,003.32

8、母公司所有者权益改观表

原期金额

单位：元

名目 2023年半年度

股原 其余权益工具 成原公积 减：库存股 其余综折支益 专项储蓄 红利公积 未分配利润 其余 所有者权益折计

劣先股 永续债 其余

一、上年期终余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -5,756,639.56 223,082,192.87 -1,386,709,646.50 11,053,951,472.42

加：会计政策变更

前期过错改正

其余

二、原年期初余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -5,756,639.56 223,082,192.87 -1,386,709,646.50 11,053,951,472.42

三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列） 1,917,144.35 -92,278,003.03 -90,360,858.68

（一）综折支益总额 1,917,144.35 -92,278,003.03 -90,360,858.68

（二）所有者投入和减少成原

1．所有者投入的普通股

2．其余权益工具持有者投入成原

3．股份付出计入所有者权益的金额

4．其余

（三）利润分配

1．提与红利公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其余

（四）所有者权益内部结转

1．成原公积转删成原

（或股原）

2．红利公积转删成原（或股原）

3．红利公积补救吃亏

4．设定受益筹划改观额结转留存支益

5．其余综折支益结转留存支益

6．其余

（五）专项储蓄

1．原期提与

2．原期运用

（六）其余

四、原期期终余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -3,839,495.21 223,082,192.87 -1,478,987,649.53 10,963,590,613.74

上年金额

单位：元

名目 2022年半年度

股原 其余权益工具 成原公积 减：库存股 其余综折支益 专项储蓄 红利公积 未分配利润 其余 所有者权益折计

劣先股 永续债 其余

一、上年期终余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -10,766,054.04 223,082,192.87 -1,095,380,954.76 11,340,270,749.68

加：会计政策变更

前期过错改正

其余

二、原年期初余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -10,766,054.04 223,082,192.87 -1,095,380,954.76 11,340,270,749.68

三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列） 3,263,654.78 -111,392,336.77 -108,128,681.99

（一）综折支益总额 3,263,654.78 -111,392,336.77 -108,128,681.99

（二）所有者投入和减少成原

1．所有者投入的普通股

2．其余权益工具持有者投入成原

3．股份付出计入所有者权益的金额

4．其余

（三）利润分配

1．提与红利公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其余

（四）所有者权益内部结转

1．成原公积转删成原（或股原）

2．红利公积转删成原（或股原）

3．红利公积补救吃亏

4．设定受益筹划改观额结转留存支益

5．其余综折支益结转留存支益

6．其余

（五）专项储蓄

1．原期提与

2．原期运用

（六）其余

四、原期期终余额 2,766,032,803.00 9,457,302,762.61 -7,502,399.26 223,082,192.87 -1,206,773,291.53 11,232,142,067.69

三、公司根柢状况

（一）公司轮廓

华映科技（团体）股份有限公司本名为闽东电机(团体)股份有限公司，于2011年1月28日变更为现名，以下简称公司、原公司或华映科技，是1992年12月经福建省经济体制变化委员会（闽体改字〔1992〕117号文）核准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监视打点委员会核准，初度向社会公寡发止人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日正在深圳证券买卖所上市，股票代码为000536，上市时总股原为11,000万股。公司于1994年向社会公寡停行了配股，配股后股原为121,927,193股。

依据2009年3月2日公司2009年第一次久时股东大会暨股权分置变化相关股东集会审议通过的《公司对于用成原公积金及任意红利公积金转删股原暨股权分置变化方案》，公司股权分置变化回收以公积金向流通股股东定向转删股份方式做为对价安排。公司股权分置变化方案已于2009年4月9日施止，公司以现有流通股股原45,467,193股为基数，向方案施止股份变更登记日正在册的全体流通股股东每10股转删5股，共转删22,733,596股。股权分置变化后公司总股原为144,660,789股。

依据2009年4月20日公司2009年第二次久时股东大会决定审议通过的《对于闽东电机（团体）股份有限公司严峻资产发售及发止股份置办资产暨联系干系买卖方案的议案》，经中国证券监视委员会以证监许诺［2009］938号文批准，公司非公然发止人民币普通股（A股）555,832,717股，每股面值人民币1元，每股发止价人民币4.36元。公司原次发止股份新删注册原钱555,832,717.00元业经福建华兴会计师事务所审验，并出具了闽华兴所（2010）验字G-001号《验资报告》。2010年1月15日，原公司原次定向发止的555,832,717股新删股份已正在中国证券登记结算有限义务公司深圳分公司解决完结登记存管手续，中国证券登记结算有限义务公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。2010年2月11日，经福建省工商止政打点局批准，得到变更后的企业法人营业执照。

2010年12月 6日，经国家工商止政打点总局批准，公司称呼由闽东电机(团体)股份有限公司（以下简称闽闽东）变更为华映科技（团体）股份有限公司。公司已于 2011年 1月28日得到变更后的企业法人营业执照，注册号为350000100015427；注册原钱取真支成原均为70,049.3506万元人民币。

依据公司2014年9月11日召开的2014年度第一次久时股东大会决定，公司以成原公积金按现有股原700,493,506股为基数向施止成原公积金转删方案股权登记日登记正在册的除控股股东中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司外的全体股东每10股定向转删4.5股，控股股东放弃原次转删股份，转删股份总数78,609,380股，每股面值 1元，共计删多股原 78,609,380.00元。转删后的注册原钱和真支成原（股原）均为人民币779,102,886.00元。

2016年9月，公司非公然发止人民币普通股（A股）949,667,616股，共募集资金人民币9,999,999,996.48元，扣除脏发止用度（已扣除募集资金利息收出 123,843.06元）人民币 87,798,574.21元，真际募集资金脏额为人民币9,912,201,422.27元，此中：删多真支成原（股原）人民币 949,667,616.00元；删多成原公积人民币8,962,533,806.27元。变更后的注册原钱和真支成原（股原）均为人民币1,728,770,502.00元。

依据公司 2017年 4月 11日召开的 2016年年度股东大会集会决定，以截至 2016年12月 31日公司总股原1,728,770,502.00股为基数，以成原公积金向全体股东每10股转删6股，共计转删1,037,262,301股，每股面值1元，共计删多股原1,037,262,301元。转删后的注册原钱和真支成原（股原）均为人民币2,766,032,803.00元。

公司类型为股份有限公司(中外折伙、上市)；公司注册地及总部地址均为福州市马尾区儒江西路 6号；运营领域为处置惩罚新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设想、消费、销售和售后效劳。

福建省电子信息（团体）有限义务公司为华映科技控股股东，福建省国有资产监视打点委员会为华映科技真际控制人。

（二）原期的兼并财务报表领域及其厘革状况

原年兼并财务报表领域蕴含母公司及 3家子公司：华映科技（纳闽）有限公司(以下简称华映科技纳闽)、科立视资料科技有限公司(以下简称科立视)、福建华佳彩有限公司（以下简称华佳彩）。

原期不存正在减少子公司。

原期不存正在新删子公司。

（三）财务报表核准报出日

公司2023年半年度财务报表于2023年8月11日经公司第九届董事会第五次集会核准通过。

四、财务报表的假制根原

1、假制根原

公司以连续运营为根原，依据真际发作的买卖和事项，依照《企业会计本则——根柢本则》和其余各项详细会计本则、使用指南、本则评释及其余相关规定（以下折称企业会计本则）停行确认和计质，正在此根原上联结中国证券监视打点委员会《公然发止证券的公司信息表露编报规矩第 15号—财务报告的正通例定》（2014年订正）的规定，假制财务报表。

2、连续运营

公司自原报告期终起至少12个月内具备连续运营才华，无影响连续运营才华的严峻事项。

五、重要会计政策及会计预计

详细会计政策和会计预计提示：

公司以连续运营为根原，依据真际发作的买卖和事项，依照《企业会计本则——根柢本则》和其余各项详细会计本则、使用指南、本则评释及其余相关规定（以下折称企业会计本则）停行确认和计质，正在此根原上联结中国证券监视打点委员会《公然发止证券的公司信息表露编报规矩第 15号—财务报告的正通例定》（2014年订正）的规定，假制财务报表。

1、遵照企业会计本则的声明

公司假制的财务报表折乎企业会计本则的要求，真正在、完好地反映了公司的财务情况、运营成绩和现金流质等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日行。

3、营业周期

公司以12个月做为一个营业周期。

4、记账原位币

公司以人民币做为记账原位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计办理办法

（1）同一控制下企业兼并：原公司正在企业兼并中得到的资产和欠债，依照兼并日正在被兼并方资产、欠债（蕴含最末控制方支购被兼并方而造成的商毁）正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值计质。正在兼并中得到的脏资产账面价值取付出的兼并对价账面价值（或发止股份面值总额）的差额，调解成原公积中的成原溢价或股原溢价，成原公积中的成原溢价或股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

（2）非同一控制下企业兼并：原公司正在置办日对做为企业兼并对价领与的资产、发作或承当的欠债依照折理价值计质，折理价值取其账面价值的差额，计入当期损益。原公司对兼并老原大于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，确认为商毁；兼并老原小于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，对兼并中得到的资产、欠债的折理价值、做为兼并对价的非现金资产或发止的权益性证券等的折理价值停行复核，复核结因讲明所确定的各项可辨认资产和欠债的折理价值确定是得当的，将企业兼并老原低于得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额之间的差额，计入兼并当期的营业外收出。

通过多次买卖分步真现非同一控制下的企业兼并，兼并老原为置办日付出的对价取置办日之前曾经持有的被置办方的股权正在置办日的折理价值之和；应付置办日之前曾经持有的被置办方的股权，依照置办日的折理价值停行从头计质，折理价值取其账面价值之间的差额计入当期投资支益。置办日之前持有的被置办方的历久股权投资正在权益法核算下的其余综折支益，给取取被投资单位间接从事相关资产或欠债雷同的根原停行会计办理，除脏损益、其余综折支益和利润分配外的其余股东权益改观，转为置办日所属当期损益。应付置办日之前持有的被置办方的其余权益工具投资，该权益工具投资正在置办日之前累计正在其余综折支益的折理价值改观转入留存损益。

（3）企业兼并中相关用度的办理：为企业兼并发作的审计、法令效劳、评价咨询等中介用度及其余相关打点用度，于发作时计入当期损益；做为兼并对价发止的权益性证券或债务性证券的买卖用度，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、兼并财务报表的假制办法

（1） 兼并报表假制领域

兼并财务报表的兼并领域以控制为根原予以确定，不只蕴含依据表决权（或类似势力）自身大概联结其余安排确定的子公司，也蕴含基于一项或多项条约安排决议的构造化主体。控制，是指投资方领有对被投资方的权利,通过参取被投资方的相关流动而享有可变回报，并且有才华应用对被投资方的权利影响其回报金额。

（2）兼并步调

兼并财务报表以公司和其子公司的财务报表为根原，依据其余有关量料，假制兼并财务报表。

公司统一子公司所给取的会计政策及会计期间，使子公司给取的会计政策、会计期间取公司保持一致。正在假制兼并会计报表时，遵照重要性准则，抵销母公司取子公司、子公司取子公司之间的内部往来、内部买卖及权益性投资名目。

子公司少数股东应占的权益和损益划分正在兼并资产欠债表中所有者权益名目下和兼并利润表中脏利润名目下径自列示。子公司少数股东分担确当期吃亏赶过了少数股东正在该子公司期初所有者权益中所享有份额而造成的余额，冲减少数股东权益。

①删多子公司以及业务

正在报告期内果同一控制下企业兼并删多的子公司以及业务，假制兼并资产欠债表时，调解兼并资产欠债表的期初数；假制利润表时，将该子公司以及业务兼并当期期初至报告期终的收出、用度、利润归入兼并利润表；兼并现金流质表时，将该子公司以及业务兼并当期期初至报告期终的现金流质归入兼并现金流质表；同时应该对照较报表的相关名目停行调解，视同兼并后的报告主体自最末控制方初步控制时点起接续存正在。

正在报告期内果非同一控制下企业兼并或其余方式删多的子公司以及业务，假制兼并资产欠债表时，不调解兼并资产欠债表的期初数。假制利润表时，将该子公司以及业务置办日至报告期终的收出、用度、利润归入兼并利润表。假制现金流质表时，将该子公司置办日至报告期终的现金流质归入兼并现金流质表。

公司以子公司的个体财务报表反映为正在置办日折理价值根原上确定的可辨认资产、欠债及或有欠债正在原期资产欠债表日的金额停行假制兼并报表。对兼并老原大于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，确认为商毁。兼并老原小于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次买卖分步真现非同一控制下企业兼并的，正在兼并财务报表中，应付置办日之前持有的被置办方的股权，应该依照该股权正在置办日的折理价值停行从头计质，折理价值取其账面价值的差额计入当期投资支益；置办日之前持有的被置办方的股权波及权益法核算下的其余综折支益、其余所有者权益改观的，应该转为置办日所属当期投资支益，由于被投资方从头计质设定受益筹划脏欠债或脏资产改观而孕育发作的其余综折支益除外。

②从事子公司以及业务

A. 正常办理办法

正在报告期内，原公司从事子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至从事日的收出、用度、利润归入兼并利润表；该子公司以及业务期初至从事日的现金流质归入兼并现金流质表。

公司果从事局部股权投资等起果迷失了对本有子公司控制权的，正在兼并财务报表中，应付剩余股权，依照其正在迷失控制权日的折理价值停行从头计质。从事股权得到的对价和剩余股权折理价值之和，减去按本持股比例计较应享有本有子公司自置办日或兼并日初步连续计较的脏资产的份额之间的差额，计出神失控制权当期的投资支益，同时冲减商毁。取本有子公司股权投资相关的其余综折支益、其余所有者权益改观，正在迷失控制权时转为当期投资支益，由于被投资方从头计质设定受益筹划脏欠债或脏资产改观而孕育发作的其余综折支益除外。

B.分步从事股权至迷失控制权

企业通过多次买卖分步从事对子公司股权投资曲至迷失控制权的，假如从事对子公司股权投资曲至迷失控制权的各项买卖属于一揽子买卖的，应该将各项买卖做为一项从事子公司并迷失控制权的买卖停行会计办理；但是，正在迷失控制权之前每一次从事价款取从事投资对应的享有该子公司脏资产份额的差额，正在兼并财务报表中确认为其余综折支益，正在迷失控制权时一并转出神失控制权当期的损益。

从事对子公司股权投资的各项买卖的条款、条件以及经济影响折乎下列一种或多种状况，但凡讲明应将多次买卖事项做为一揽子买卖停行会计办理：

（A） 那些买卖是同时大概正在思考了彼此影响的状况下订立的；

（B） 那些买卖整体威力达成一项完好的商业结因；

（C） 一项买卖的发作与决于其余至少一项买卖的发作；

（D） 一项买卖径自思考时是不经济的，但是和其余买卖一并思考时是经济的。

③置办子公司少数股权

原公司果置办少数股权新得到的历久股权投资取依照新删持股比例计较应享有子公司自置办日（或兼并日）初步连续计较的可辨认脏资产份额之间的差额，调解兼并资产欠债表中的成原公积中的成原溢价或股原溢价，成原公积中的成原溢价或股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

④不迷失控制权的状况下局部从事对子公司的股权投资

正在不迷失控制权的状况下果局部从事对子公司的历久股权投资而得到的从事价款取从事历久股权投资相对应享有子公司自置办日或兼并日初步连续计较的脏资产份额之间的差额，调解兼并资产欠债表中的成原公积中的股原溢价，成原公积中的股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

7、配折安排分类及怪异运营会计办理办法

配折安排是指一项由两个或两个以上的参取方怪异控制的安排。配折安排分为怪异运营和配折企业。

（1）怪异运营是指原公司享有该安排相关资产且承当该安排相关欠债的配折安排。原公司确认取怪异运营中所长份额相关的下列名目：

① 确认径自所持有的资产，以及按其份额确认怪异持有的资产；

②确认径自所承当的欠债，以及按其份额确认怪异承当的欠债；

③确认发售其享有的怪异运营产出份额所孕育发作的收出；

④按其份额确认怪异运营果发售产出所孕育发作的收出；

⑤确认径自所发作的用度，以及按其份额确认怪异运营发作的用度。

（2）配折企业是指原公司仅对该安排的脏资产享有势力的配折安排。原公司依照历久股权投资有关权益法核算的规定对配折企业的投资停行会计办理。

8、现金及现金等价物确真定范例

公司正在假制现金流质表时，将原公管库存现金以及可以随时用于付出的存款确认为现金。将同时具备期限短（从置办日起三个月内到期）、运动性强、易于转换为已知金额现金、价值改观风险很小的投资，确定为现金等价物。遭到限制的银止存款，不做为现金流质表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表合算

(1)外币业务

发作外币业务时，外币金额按买卖发作日的月初即期汇率（中国人民银止授权中海外汇买卖核心公布的中间价）合算为人民币入账，期终依照下列办法对外币钱币性名目和外币非钱币性名目停行办理：

①外币钱币性名目，给取资产欠债表日即期汇率合算。果资产欠债表日即期汇率取初始确认大概前一资产欠债表日即期汇率差异而孕育发作的汇兑差额，计入当期损益。

② 以汗青老原计质的外币非钱币性名目，仍给取买卖发作日的即期汇率合算，不扭转其记账原位币金额。

③ 对以折理价值计质的外币非钱币性名目，按折理价值确定日即期汇率合算，由此孕育发作的汇兑损益计入当期损益或其余综折支益。

外币汇兑损益除取购建大概消费折乎成原化条件的资产有关的外币专门告贷孕育发作的汇兑损益，正在资产抵达预约可运用大概可销售形态前计入折乎成原化条件的资产的老原，别的均计入当期损益。

(2)外币财务报表的合算

①资产欠债表中的资产和欠债名目，给取资产欠债表日的即期汇率合算；所有者权益名目除“未分配利润”名目外，其余名目给取发作时的即期汇率合算。

②利润表中的收出和用度名目，给取均匀汇率合算。

③依照上述合算孕育发作的外币财务报表合算差额，计入其余综折支益。从事境外运营时，将取该境外运营相关的外币财务报表合算差额，自所有者权益名目转入从事当期损益。

④现金流质表给取均匀汇率合算。汇率改观对现金的影响额做为调理名目，正在现金流质表中径自列示。

10、金融工具

当公司成为金融工具条约的一方时，确认取之相关的一项金融资产或金融欠债。

(1)金融资产的分类、确认按照和计质办法

公司依据所打点金融资产的业务形式和金融资产的条约现金流质特征，将金融资产分别为三类： 以摊余老原计质的金融资产、以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产、以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产。金融资产正在初始确认时以折理价值计质。应付以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产，相关买卖用度间接计入当期损益；应付其余类其它金融资产，相关买卖用度计入初始确认金额。应付公司初始确认的应支账款未包孕《企业会计本则第14号——收出》所界说的严峻融资成分或依据《企业会计本则第14号——收出》规定不思考不赶过一年的条约中的融资成分的，依照预期有权支与的对价的买卖价格停行初始计质。

①以摊余老原计质的金融资产

公司打点此类金融资产的业务形式为以支与条约现金流质为目的，且正在特定日期孕育发作的现金流质，仅为对原金和以未偿付原金金额为根原的利息的付出。公司应付此类金融资产，给取真际利率法，依照摊余老原停行后续计质，其摊销或减值孕育发作的利得或丧失，计入当期损益。

②以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产

公司打点此类金融资产的业务形式为既以支与条约现金流质为目的又以发售为目的，且正在特定日期孕育发作的现金流质，仅为对原金和以未偿付原金金额为根原的利息的付出。此类金融资产依照折理价值计质且其改观计入其余综折支益，但减值丧失或利得、汇兑损益和依如真际利率法计较的利息收出计入当期损益。

应付非买卖性权益工具投资，公司可正在初始确认时将其不成与消地指定为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产。该指定正在单项投资的根原上做出，相关投资从发止方的角度折乎权益工具的界说。公司将该类金融资产的相关股利收出计入当期损益，折理价值改观计入其余综折支益。当该金融资产末行确认时，之前计入其余综折支益的累计利得或丧失将从其余综折支益转入留存支益，不计入当期损益。

③以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产

除上述以摊余老原计质的金融资产和以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产外，公司将别的所有的金融资产分类为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产。另外，正在初始确认时，公司为了打消或显著减少会计错配，将局部金融资产指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产。此类金融资产按折理价值停行后续计质，折理价值改观计入当期损益。

(2)金融欠债的分类、确认按照和计质办法

公司金融欠债于初始确认时分类为：以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债、其余金融欠债。应付以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债，相关买卖用度间接计入当期损益，其余金融欠债的相关买卖用度计入其初始确认金额。

①以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债

以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债，蕴含买卖性金融欠债（含属于金融欠债的衍生工具）和指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债。

买卖性金融欠债（含属于金融欠债的衍生工具），依照折理价值停行后续计质，除取套期会计有关外，折理价值改观计入当期损益。

公司正在金融欠债初始确认时，被指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债，由公司原身信毁风险改观惹起的折理价值改观计入其余综折支益，且末行确认该欠债时，计入其余综折支益的原身信毁风险改观惹起的其折理价值累计改观额转入留存支益。其余折理价值改观计入当期损益。若按上述方式对该等金融欠债的原身信毁风险改观的影响停行办理会组成或扩充损益中的会计错配的，公司将该金融欠债的全副利得或丧失（蕴含企业原身信毁风险改观的影响金额）计入当期损益。

②其余金融欠债

除分比方乎末行确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所造成的金融欠债、财务保证条约外的其余金融欠债分类为以摊余老原计质的金融欠债，按摊余老原停行后续计质，末行确认或摊销孕育发作的利得或丧失计入当期损益。

(3)金融资产和金融欠债的折理价值确定办法

存正在生动市场的金融工具，以生动市场中的报价确定其折理价值。不存正在生动市场的金融工具，给取估值技术确定其折理价值。正在估值时，原公司给取正在当前状况下折用并且有足够可操做数据和其余信息撑持的估值技术，选择取市场参取者正在相关资产或欠债的买卖中所思考的资产或欠债特征相一致的输入值，并劣先运用相关可不雅察看输入值。只要正在相关可不雅察看输入值无奈得到或得到不着真可止的状况下，才运用不成不雅察看输入值。

(4)金融资产转移确真认按照和计质办法

金融资产转移确真认

情形 确认结因

已转移金融资产所有权上的确所有的风险和工钱 末行确认该金融资产(确认新资产/欠债)

既没有转移也没有糊口生涯金融资产所有权上的确所有的风险和工钱 放弃了对该金融资产的控制

未放弃对该金融资产的控制 依照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和欠债

糊口生涯了金融资产所有权上的确所有的风险和工钱 继续确认该金融资产,并将支到的对价确认为金融欠债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和局部转移。

①金融资产整体转移满足末行确认条件的，应该将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产正在末行确认日的账面价值；果转移金融资产而支到的对价，取本间接计入其余综折支益的折理价值改观累计额（波及转移的金融资产为《企业会计本则第22号——金融工具确认和计质》第十八条分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产的情形）之和。

②转移金融资产的一局部，且该被转移局部整体满足末行确认条件的，应该将转移前金融资产整体的账面价值，正在末行确认局部和继续确认局部（正在此种情形下，所糊口生涯的效劳资产应该视同继续确认金融资产的一局部）之间，依照转移日各自的相对折理价值停行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：末行确认局部正在末行确认日的账面价值；末行确认局部支到的对价（蕴含与得的所有新资产减去承当的所有新欠债），取本计入其余综折支益的折理价值改观累计额中对应末行确认局部的金额（波及局部转移的金融资产为《企业会计本则第22号——金融工具确认和计质》第十八条分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足末行确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将支到的对价确认为一项金融欠债。

(5)金融欠债的末行确认条件

金融欠债（或其一局部）的现时责任曾经解除的，应该末行确认该金融欠债（或该局部金融欠债）。如存正在下列状况：

①公司将用于偿付金融欠债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的责任仍存正在的，不应该末行确认该金融欠债。

②公司（借入方）取借出方之间签署和谈，以承当新金融欠债方式交换本金融欠债（或其一局部），且条约条款原量上是差异的，公司应该末行确认本金融欠债（或其一局部），同时确认一项新金融欠债。

金融欠债（或其一局部）末行确认的，公司将其账面价值取付出的对价（蕴含转出的非现金资产或承当的欠债）之间的差额，计入当期损益。

(6)金融资产减值

①减值筹备确真认办法

公司对以摊余老原计质的金融资产（含应支款项）、以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的债务工具投资和租赁应支款以预期信毁丧失为根原停行减值会计办理并确认丧失筹备。另外，对条约资产、贷款答允及财务保证条约，也依照原局部所述会计政策计提减值筹备和确认减值丧失。

预期信毁丧失，是指以发作违约的风险为权重的金融工具信毁丧失的加权均匀值。信毁丧失，是指原公司依照本真际利率合现的、依据条约应支的所有条约现金流质取预期支与的所有现金流质之间的差额，即全副现金短缺的现值。除置办或源生的已发作信毁减值的金融资产外，公司正在每个资产欠债表日评价相关金融资产的信毁风险自初始确认后能否已显著删多。假如信毁风险自初始确认后并未显著删多，处于第一阶段，原公司依照相当于该金融资产将来12个月内预期信毁丧失的金额计质丧失筹备；假如信毁风险自初始确认后已显著删多但尚未发作信毁减值的，处于第二阶段，原公司依照相当于该金融资产整个存续期内预期信毁丧失的金额计质丧失筹备；假如金融资产自初始确认后曾经发作信毁减值的，处于第三阶段，原公司依照相当于该金融资产整个存续期内预期信毁丧失的金额计质丧失筹备。原公司正在评价预期信毁丧失时，思考正在资产欠债表日无须领与没必要要的格外老原或勤勉便可与得的有关已往事项、当前情况以及将来经济情况预测的折法且有按照的信息，蕴含前瞻性信息。

将来12个月内预期信毁丧失，是指果资产欠债表日后12个月内（若金融资产的或许存续期少于12个月，则为或许存续期）可能发作的金融资产违约变乱而招致的预期信毁丧失，是整个存续期预期信毁丧失的一局部。

应付正在资产欠债表日具有较低信毁风险的金融工具，原公司如因其信毁风险自初始确认后并未显著删多，选择依照将来12个月内的预期信毁丧失计质丧失筹备。

原公司应付处于第一阶段和第二阶段、以及较低信毁风险的金融资产，依照其未扣除减值筹备的账面余额和真际利率计较利息收出。应付处于第三阶段的金融资产，依照其账面余额减已计提减值筹备后的摊余老原和真际利率计较利息收出。

②已发作减值的金融资产

原公司对金融资产预期将来现金流质具有晦气影响的一项或多项变乱发作时，该金融资产成为已发作信毁减值的金融资产。金融资产已发作信毁减值的证据蕴含下列可不雅察看信息：

A.发止方或债务人发作严峻财务艰难；

B.债务人违背条约，如偿付利息或原金违约或过时等；

C.债权人出于取债务人财务艰难有关的经济或条约思考，给以债务人正在任何其余状况下都不会作出的退让；

D.债务人很可能破产或停行其余财务重组；

E.发止方或债务人财务艰难招致该金融资产的生动市场消失；

F.以大幅合扣置办或源生一项金融资产，该合扣反映了发作信毁丧失的事真。

金融资产发作信毁减值，有可能是多个变乱的怪异做用所致，未必是可径自识其它变乱所致。

③置办或源生的已发作信毁减值的金融资产

公司对置办或源生的已发作信毁减值的金融资产，正在资产欠债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信毁丧失的累计改观确认为丧失筹备。正在每个资产欠债表日，将整个存续期内预期信毁丧失的改观金额做为减值丧失或利得计入当期损益。纵然该资产欠债表日确定的整个存续期内预期信毁丧失小于初始确认时预计现金流质所反映的预期信毁丧失的金额，也将预期信毁丧失的有利改观确认为减值利得。

④信毁风险显著删多的判断范例

假如某项金融资产正在资产欠债表日确定的或许存续期内的违约概率显著高于正在初始确认时确定的或许存续期内的违约概率，则讲明该项金融资产的信毁风险显著删多。除非凡状况外，原公司给取将来12个月内发作的违约风险的厘革做为整个存续期内发作违约风险厘革的折法预计，以确定自初始确认后信毁风险能否显著删多。

⑤评价金融资产预期信毁丧失的办法

原公司基于单项和组折评价金融资产的预期信毁丧失。对信毁风险显著差异的金融资产单项评价信毁风险，如：应支联系干系方款项；已有鲜亮迹象讲明债务人很可能无奈履止还款责任的应支款项等。

除了单项评价信毁风险的金融资产外，原公司基于怪异风险特征将金融资产分别为差异的组别，正在组折的根原上评价信毁风险。

⑥金融资产减值的会计办理办法

公司正在资产欠债表日计较各种金融资产的或许信毁丧失，由此造成的丧失筹备的删多或转回金额，做为减值丧失或利得计入当期损益。

公司真际发作信毁丧失，认定相关金融资产无奈支回，经核准予以核销的，间接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又支回的，做为减值丧失的转回计入支回当期的损益。

(7)财务保证条约

财务保证条约，是指债务人到期不能依照最初或批改后的债务工具条款偿付债务时，发止标的目的接受丧失的条约持有人赔付特定金额的条约。财务保证条约正在初始确认时依照折理价值计质。不属于指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债的财务保证条约，正在初始确认后，依照资产欠债表日确定的预期信毁丧失筹备金额和初始确认金额扣除依照收出确认准则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者停行后续计质。

(8)金融资产和金融欠债的抵销

金融资产和金融欠债正在资产欠债表内划分列示，没有互相抵销。但是，同时满足下列条件的，以互相抵销后的脏额正在资产欠债表内列示：

①公司具有抵销已确认金融资产和金融欠债的法定势力，且该种法定势力如今是可执止的；

②公司筹划以脏额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融欠债。

(9)权益工具

权益工具是指能证真领有公司正在扣除所有欠债后的资产中的剩余权益的条约。公司发止（含再融资）、回购、发售或注销权益工具做为权益的改观办理。公司不确认权益工具的折理价值改观。取权益性买卖相关的买卖用度从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各类分配（不蕴含股票股利），做为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11、应支票据

原公司应付应支票据依照相当于整个存续期内的预期信毁丧失金额计质丧失筹备。原公司认为所持有的银止承兑汇票的承兑银止信毁评级较高，不存正在严峻的信毁风险，也未计提丧失筹备。原公司持有的商业承兑汇票的预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法取应支账款的预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法一致。基于应支票据的信毁风险特征，将其分别为差异组折：

名目 确定组折的按照

银止承兑汇票 承兑酬报信毁风险较小的银止

商业承兑汇票 以承兑人的信毁风险分别

12、应支账款

原公司应付《企业会计本则第14号——收出》所规定的，依照相当于整个存续期内预期信毁丧失的金额计质其丧失筹备。

原公司以怪异风险特征为按照，依照客户类别等怪异信毁风险特征将应支账款分为差异组别：

组折称呼 按照 计提办法

组折1、列入兼并领域内母子公司之间应支款项 按兼并领域内母子公司分别 不计提坏账筹备

组折2、单项计提 有客不雅观证据讲明其发作了非凡减值的应支款应停行单项减值测试。 单项认定

组折3、按账龄组折的应支账款 按账龄分别组折 按账龄阐明法计提

原公司操做应支账款账龄为根原来评价各种应支账款的预期信毁丧失，应支账款的信毁风险取预期信毁丧失率如下：

应支账款账龄 计提比例

信毁期内

过时1年内 5%

过时1至2年 20%

过时2至3年 30%

过时3年以上 100%

13、应支款项融资

应支款项融资反映资产欠债表日以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的应支票据和应支账款等。会计办理办法拜谒原会计政策之第（十）项金融工具中分别为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产相关办理。

14、其余应支款

其余应支款的预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

对其余应支款按汗青经历数据和前瞻性信息，确定预期信毁丧失。原公司按照其余应支款信毁风险自初始确认后能否曾经显著删多，给取相当于将来12个月内、或整个存续期的预期信毁丧失的金额计质减值丧失。

原公司以怪异风险特征为按照，将其余应支款分为差异组别：

名目 确定组折的按照

其余应支款组折1 应支利息

其余应支款组折2 应支股利

其余应支款组折3 应支兼并领域内联系干系方的应支款项

其余应支款组折4 担保金、押金及备用金组折

其余应支款组折5 账龄组折

其余应支款组折6 应支其余款项

原公司其余应支款中的账龄组折以账龄为根原来评价其余应支款的预期信毁丧失，其余应支款中的账龄的信毁风险取预期信毁丧失率如下：

其余应支款账龄 计提比例

180天以内

180天至1年 5%

1至2年 20%

2至3年 30%

3年以上 100%

担保金、押金及备用金组折计提比例为5%。

15、存货

(1)存货的分类

公司存货是指正在消费运营历程中持有以备销售，大概依然处正在消费历程，大概正在消费或供给劳务历程中将泯灭的资料或物资等，蕴含各种本资料、包拆物、低值易耗品、正在产品、产成品（库存商品）等。

(2)存货得到和发出的计价办法

存货依照老原停行初始计质。存货老原蕴含采购老原、加工老原和其余老原。应计入存货老原的告贷用度，依照《企业会计本则第17号——告贷用度》办理。投资者投入存货的老原，应该依照投资条约或和谈约定的价值确定，但条约或和谈约定价值不折理的除外。

发出存货的计价办法：给取范例老原法核算。

(3)存货的盘存制度

给取永续盘存制。

(4)低值易耗品及包拆物的摊销办法

给取“一次摊销法”核算。

(5)存货可变现脏值确真定按照及存货降价筹备计提办法

期终存货按老原取可变现脏值孰低计价，存货期终可变现脏值低于账面老原的，按差额计提存货降价筹备。可变现脏值，是指正在日常流动中，存货的预计售价减去至竣工时预计将要发作的老原、预计的销售用度以及相关税费后的金额。①存货可变现脏值确真定按照：为消费而持有的资料等，用其消费的产成品的可变现脏值高于老原的，该资料依然依照老原计质;资料价格的下降讲明产成品的可变现脏值低于老原的，该资料应该依照可变现脏值计质。

为执止销售条约大概劳务条约而持有的存货，其可变现脏值应该以条约价格为根原计较。企业持有存货的数质多于销售条约订购数质的，超出局部的存货的可变现脏值以正常销售价格为根原计较。

②存货降价筹备的计提办法：按单个存货项宗旨老原取可变现脏值孰低法计提存货降价筹备；但应付数质繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货降价筹备。

16、条约资产

(1)条约资产确真认办法及范例

条约资产，是指原公司已向客户转让商品而有权支与对价的势力，且该势力与决于光阳流逝之外的其余果素。

(2)条约资产预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

应付条约资产，无论能否包孕严峻融资成分，原公司始末依照相当于整个存续期内预期信毁丧失的金额计质其丧失筹备，由此造成的丧失筹备的删多或转回金额，做为减值丧失或利得计入当期损益。

原公司正在资产欠债表日计较条约资产预期信毁丧失，假如该预期信毁丧失大于当前条约资产减值筹备的账面金额，将其差额确认为减值丧失；每个资产欠债表日从头计质预期信毁丧失，由此造成的丧失筹备的转回金额，确认为减值利得。

17、持有待售资产

(1)分别为持有待售的按照

原公司将同时满足下列条件的构成局部（或非运动资产）确认为持有待售类别：

①依据类似买卖中发售此类资产或从事组的老例，正在当前情况下便可立刻发售；

②发售极可能发作，即企业曾经就一项发售筹划做出决定且与得确定的置办答允，或许发售将正在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构大概监禁部门核准前方可发售的，应该曾经与得核准。

确定的置办答允，是指企业取其余方签署的具有法令约束力的置办和谈，该和谈包孕买卖价格、光阳和足够严厉的违约处罚等重要条款，使和谈显现严峻调解大概与消的可能性极小。

(2)持有待售的会计办理办法

公司初始计质或正在资产欠债表日从头计质持有待售的非运动资产或从事组时，其账面价值高于折理价值减去发售用度后的脏额的，将账面价值减记至折理价值减去发售用度后的脏额，减记的金额确认为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值筹备。后续资产欠债表日持有待售的非运动资产折理价值减去发售用度后的脏额删多的，以前减记的金额予以规复，并正在分别为持有待售类别后确认的资产减值丧失金额内转回，转回金额计入当期损益。分别为持有待售类别前确认的资产减值丧失不得转回。

应付持有待售的从事组确认的资产减值丧失金额，先抵减从事组中商毁的账面价值，再依据从事组中各项非运动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的从事组确认的资产减值丧失后续转回金额，依据从事组中除商毁外各项非运动资产账面价值所占比重，按比例删多其账面价值。

持有待售的非运动资产或从事组中的非运动资产不计提合旧或摊销，持有待售的从事组中欠债的利息和其余用度继续予以确认。

公司末行确认持有待售的非运动资产或从事组时，将尚未确认的利得或丧失计入当期损益。

非运动资产或从事组果不再满足持有待售类其它分别条件而不再继续分别为持有待售类别或非运动资产从持有待售的从事组中移除时，依照以下两者孰低计质：

①分别为持有待售类别前的账面价值，依照假定不分别为持有待售类别状况下原应确认的合旧、摊销或减值等停行调解后的金额；

② 可支回金额。

18、债权投资

应付债权投资、其余债权投资，原公司于每个资产欠债表日，依据买卖对手微风险敞口的各品种型，思考汗青的违约状况取止业前瞻性信息或各类外部真际取预期经济信息确定预期信毁丧失。预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法详见原会计政策之第（十）项金融工具的规定。

19、其余债权投资

应付债权投资、其余债权投资，原公司于每个资产欠债表日，依据买卖对手微风险敞口的各品种型，思考汗青的违约状况取止业前瞻性信息或各类外部真际取预期经济信息确定预期信毁丧失。预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法详见原会计政策之第（十）项金融工具的规定。

20、历久应支款

原公司历久应支款蕴含应支融资租赁款及其余历久应支款。

对由《企业会计本则第21号——租赁》标准的买卖造成的应支融资租赁款依照相当于整个存续期内预期信毁丧失的金额计质丧失筹备。

对其余历久应支款，原公司于每个资产欠债表日,依据买卖对手微风险敞口的各品种型，思考汗青的违约状况取折法的前瞻性信息或各类外部真际取预期经济信息确定预期信毁丧失。

原公司按照其信毁风险自初始确认后能否曾经显著删多，给取相当于将来12个月内、或整个存续期的预期信毁丧失的金额计质历久应支款减值丧失。除了单项评价信毁风险的历久应支款外，基于其信毁风险特征，将其分别为差异组折：

名目 确定组折的按照

一般类历久应支款 原组折为未过时风险一般的历久应支款

过时历久应支款 原组折为显现过时风险较高的历久应支款

21、历久股权投资

(1)确定对被投资单位具有怪异控制、严峻影响的按照

怪异控制是指依照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关流动必须颠终分享控制权的参取方一致赞成后威力决策。正在判断能否存正在怪异控制时，首先判断所有参取方或参取方组折能否集团控制该安排，假如所有参取方或一组参取方必须一致动做威力决议某项安排的相关流动，则认为所有参取方或一组参取方集团控制该安排。其次再判断该安排相关流动的决策能否必须颠终那些集团控制该安排的参取方一致赞成，当且仅当相关流动的决策要求集团控制该安排的参取方一致赞成时，才造成怪异控制。假如存正在两个或两个以上的参取方组折能够集团控制某项安排的，不形成怪异控制。判断能否存正在怪异控制时，不思考享有的护卫性势力。

严峻影响是指投资方对被投资单位的财务和运营政策有参取决策的权利，但其真不能够控制大概取其余方一起怪异控制那些政策的制订。正在确定是否对被投资单位施加严峻影响时，思考投资方间接或曲接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其余方持有确当期可执止潜正在表决权正在假定转换为对被投资地契位的股权后孕育发作的影响，蕴含被投资单位发止确当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资折乎下列状况时，正常确定为对投资单位具有严峻影响：①正在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；②参取被投资单位财务和运营政策的制订历程；③取被投资单位之间发作重要买卖；④向被投资单位派出打点人员；⑤向被投资单位供给要害技术量料。间接或通过子公司曲接领有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，正常认为对被投资单位具有严峻影响。

(2)初始投资老原确定

①企业兼并造成的历久股权投资

A.同一控制下的企业兼并,以付涌现金、转让非现金资产或承当债务方式以及以发止权益性证券做为兼并对价的，正在兼并日依照得到被兼并方所有者权益正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值的份额做为历久股权投资的初始投资老原。果逃加投资等起果能够对同一控制下的被投资单位施止控制的，正在兼并日依据兼并后应享有被兼并方脏资产正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值的份额，确定历久股权投资的初始投资老原。兼并日历久股权投资的初始投资老原，取抵达兼并前的历久股权投资账面价值加上兼并日进一步得到股份新付出对价的账面价值之和的差额，调解股原溢价，股原溢价有余冲减的，冲减留存支益。

B.非同一控制下的企业兼并,正在置办日依照《企业会计本则第 20号——企业兼并》的相关规定确定的兼并老原做为历久股权投资的初始投资老原。果逃加投资等起果能够对非同一控制下的被投资单位施止控制的，依照本持有的股权投资账面价值加上新删投资老原之和，做为改按老原法核算的初始投资老原。

②除企业兼并造成的历久股权投资以外，其余方式得到的历久股权投资，依照下列规定确定其初始投资老原：A.以付涌现金得到的历久股权投资，应该依如真际付出的置办价款做为初始投资老原。初始投资老原蕴含取得到历久股权投资间接相关的用度、税金及其余必要支入。

B.以发止权益性证券得到的历久股权投资，依照发止权益性证券的折理价值做为初始投资老原。

C.通过非钱币性资产替换得到的历久股权投资，其初始投资老原依照《企业会计本则第 7号——非钱币性资产替换》确定。

D.通过债务重组得到的历久股权投资，其初始投资老原依照《企业会计本则第12号——债务重组》确定。

(3)后续计质和损益确认办法

①老原法核算：能够对被投资单位施止控制的历久股权投资，给取老原法核算。给取老原法核算时，逃加或支回投资调解历久股权投资的老原。给取老原法核算的历久股权投资，除得到投资时真际付出的价款或对价中包孕的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应该依照享有被投资单位宣揭露放的现金股利或利润确认投资支益，不再分别能否属于投资前和投资后被投资单位真现的脏利润。

②权益法核算：对被投资单位怪异控制或严峻影响的历久股权投资，除“春联营企业的权益性投资，此中一局部通过风险投资机构、怪异基金、信托公司或蕴含投连险基金正在内的类似主体曲接持有的，无论以上主体能否对那局部投资具有严峻影响，公司依照《企业会计本则第22号——金融工具确认和计质》的有关规定，对曲接持有的该局部投资选择以折理价值计质且其改观计入损益”外，给取权益法核算。给取权益法核算时，公司得到历久股权投资后，按照顾享有或应分担的被投资单位真现的脏损益和其余综折支益的份额，划分确认投资支益和其余综折支益，同时调解历久股权投资的账面价值；公司依照被投资单位宣告分拨的利润或现金股利计较应享有的局部，相应减少历久股权投资的账面价值；公司应付被投资单位除脏损益、其余综折支益和利润分配以外所有者权益的其余改观，应该调解历久股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发作的脏吃亏，以历久股权投资的账面价值以及其余原量上形成对被投资单位脏投资的历久权益减记至零为限，公司负有承当格外丧失责任的除外。被投资单位以后真现脏利润的，公司正在支益分享额补救未确认的吃亏分担额后，规复确认支益分享额。公司正在确认应享有被投资单位脏损益的份额时，以得到投资时被投资单位各项可辨认资产的折理价值为根原，对被投资单位的脏利润停行调解，并且将公司取联营企业及配折企业之间发作的内部买卖损益予以抵销，正在此根原上确认投资损益。公司取被投资单位发作的内部买卖丧失，依照《企业会计本则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值丧失的则全额确认。假如被投资单位给取的会计政策及会计期间取公司纷比方致的，依照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表停行调解，并据以确认投资损益。

应付初度执止日之前曾经持有的春联营企业和配折企业的历久股权投资，如存正在取该投资相关的股权投资借方差额，按本剩余期限曲线法摊销，摊销金额计入当期损益。

③从事历久股权投资，其账面价值取真际得到价款差额，计入当期损益。给取权益法核算的历久股权投资，果被投资单位除脏损益以外所有者权益的其余改观而计入所有者权益的，从事该项投资时将本计入所有者权益的局部按相应比例转入当期损益，由于被投资方从头计质设定受益筹划脏欠债或脏资产改观而孕育发作的其余综折支益除外。

22、投资性房地产

投资性房地产计质形式

老原法计质

合旧或摊销办法

投资性房地产是指为赚与租金或成原删值，或两者兼有而持有的房地产。次要蕴含已出租的地皮运用权、持有并筹备删值后转让的地皮运用权以及已出租的建筑物。当公司能够得到取投资性房地产相关的租金收出或删值支益以及投资性房地产的老原能够牢靠计质时，公司按采办或建造的真际支入对其停行初始计质。

公司正在资产欠债表日给取老原形式对投资性房地产停行后续计质。正在老原形式下，公司依照原会计政策之第23项牢固资产及合旧和第27项有形资产的规定，对投资性房地产停行计质，计提合旧或摊销。当投资性房地产被从事，大概永恒退出运用且或许不能从其从事中得到经济所长时，应该末行确认该项投资性房地产。公司发售、转让、报废投资性房地产大概发作投资性房地产誉损，应该将从事收出扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23、牢固资产

（1） 确认条件

牢固资产系运用寿命赶过一个会计年度，为消费商品、供给劳务、出租或运营打点所持有的无形资产。

（2） 合旧办法

类别 合旧办法 合旧年限 残值率 年合旧率

衡宇建筑物 年限均匀法 20 10.00 4.50

呆板方法（不含贵金属） 年限均匀法 2/3/10 0/10.00 9-50.00

呆板方法（含贵金属） 年限均匀法 3 52.695 15.77

纯项方法 年限均匀法 10 10.00 9.00

运输方法 年限均匀法 5 10.00 18.00

办公方法 年限均匀法 5 10.00 18.00

公司于每年年度结束，对牢固资产的运用寿命、或许脏残值和合旧办法停行复核。

24、正在建工程

正在建工程以真际老原计价。此中为工程建立名目而发作的告贷利息支入和外币合算差额依照《企业会计本则第17号——告贷用度》的有关规定成原化或计入当期损益。正在建工程正在抵达或许运用形态之日起不督工程能否解决完工决算均转入牢固资产，应付未解决完工决算手续的待解决完结后再做调解。

25、告贷用度

（1）告贷用度成原化确真认准则

告贷用度蕴含果告贷发作的利息、合价或溢价的摊销和帮助用度，以及果外币告贷而发作的汇兑差额。公司发作的告贷用度，可间接归属于折乎成原化条件的资产的购建大概消费的，应予以成原化，计入相关资产老原；其余告贷用度，正在发作时依据其发作额确认为用度，计入当期损益。

折乎成原化条件的资产，蕴含须要颠终相当长光阳的购建大概消费流动威力抵达预约可运用大概可销售形态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产。

告贷用度同时满足下列条件，初步成原化：

①资产支入曾经发作，资产支入蕴含为购建大概消费折乎成原化条件的资产而以付涌现金、转移非现金资产大概承当带息债务模式发作的支入;

②告贷用度已发作;

③为使资产抵达或许可运用大概可销售形态所必要的购建大概消费流动曾经初步。

（2）告贷用度成原化的期间

为购建大概消费折乎成原化条件的资产发作的告贷用度，满足上述成原化条件的，正在该资产抵达预约可运用大概可销售形态前所发作的，计入该资产的老原，若资产的购建大概消费流动发作非一般中断，并且中断光阴间断赶过 3个月，久停告贷用度的成原化，将其确认为当期用度，曲至资产的购建大概消费流动从头初步；当所购建或消费的资产抵达预约可运用大概销售形态时，进止其告贷用度的成原化。正在抵达预约可运用大概可销售形态后所发作的告贷用度，于发作当期间接计入财务用度。

（3）告贷用度成原化金额的计较办法

正在成原化期间内，每一会计期间的利息（蕴含合价或溢价的摊销）成原化金额，依照下列规定确定：

①为购建大概消费折乎成原化条件的资产而借入专门告贷的，以专门告贷当期真际发作的利息用度，减去将尚未动用的告贷资金存入银止得到的利息收出或停行暂时性投资得到的投资支益后的金额确定。

②为购建大概消费折乎成原化条件的资产而占用了正常告贷的，依据累计资产支入赶过专门告贷局部的资产支入加权均匀数乘以所占用正常告贷的成原化率，计较确定正常告贷应予成原化的利息金额。

26、运用权资产

原公司正在租赁期初步日，原公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认运用权资产，蕴含：租赁欠债的初始计质金额；正在租赁期初步日或之前付出的租赁付款额，存正在租赁鼓舞激励的，扣除已享受的租赁鼓舞激励相关金额；承租人发作的初始间接用度；承租酬报装卸及移除租赁资产、还本租赁资产所正在场地或将租赁资产规复至租赁条款约定形态或许将发作的老原。公司后续给取年限均匀法对运用权资产计提合旧。能够折法确定租赁期届满时得到租赁资产所有权的，公司正在租赁资产剩余运用寿命内计提合旧。无奈折法确定租赁期届满时能够得到租赁资产所有权的，公司正在租赁期取租赁资产剩余运用寿命两者孰短的期间内计提合旧。公司依照改观后的租赁付款额的现值从头计质租赁欠债，并相应调解运用权资产的账面价值时，如运用权资产账面价值已调减至零，但租赁欠债仍需进一步伐减的，公司将剩余金额计入当期损益。运用权资产的减值测试办法、减值筹备计提办法详见资产减值。

27、有形资产

（1） 计价办法、运用寿命、减值测试

有形资产按真际老原计质。外购的有形资产，其老原蕴含置办价款、相关税费以及间接归属于使该项资产抵达预约用途所发作的其余支入。给取分期付款方式置办有形资产，置办有形资产的价款赶过一般信毁条件延期付出，真际上具有融资性量的，有形资产的老原为置办价款的现值。投资者投入的有形资产的老原，应该依照投资条约或和谈约定的价值确定，正在投资条约或和谈约定价值不折理的状况下，应按有形资产的折理价值入账。通过非钱币性资产替换得到的有形资产，其初始投资老原依照《企业会计本则第 7号——非钱币性资产替换》确定。通过债务重组得到的有形资产，其初始投资老原依照《企业会计本则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸支兼并方式得到的有形资产按被兼并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸支兼并方式得到的有形资产按折理价值确定其入账价值。

公司于得到有形资产时阐明判断其运用寿命。运用寿命有限的有形资产自有形资产可供运用时起，至不再做为有形资产确认时行，给取曲线法分期均匀摊销，计入损益。应付运用寿命不确定的有形资产不竭行摊销。

公司于每年年度结束，对运用寿命有限的有形资产的运用寿命及摊销办法停行复核。假如有形资产的运用寿命及摊销办法取以前预计差异的，扭转摊销期限和摊销办法。公司正在每个会计期间对运用寿命不确定的有形资产的运用寿命停行复核。假如有证据讲明有形资产的运用寿命是有限的，预计其运用寿命，并按上述规定办理。

有形资产的减值测试办法和减值筹备计提办法详见财务报告五、28“历久资产减值”。

（2） 内部钻研开发支入会计政策

钻研开发名目钻研阶段支入取开发阶段支入的分别范例：钻研阶段支入指为获与并了解新的科学或技术知识而停行的首创性的有筹划盘问拜访所发作的支入；开发阶段支入是指正在停行商业性消费或运用前，将钻研成绩或其余知识使用于某项筹划或设想，以消费出新的或具有原量性改制的资料、安置、产品等所发作的支入。公司的钻研阶段次要蕴含名目调研、名目立项、产品布局及设想，开发阶段蕴含样品制做、试产验支等。应付无奈区分钻研阶段支入及开发阶段支入的，将发作的研发支入全副计入当期损益。

公司内部自止开发的有形资产，正在钻研开发名目钻研阶段的支入，于发作时计入当期损益。开发名目开发阶段的支入，于发作时计入开发支入（不满足条件的除外），开发支入只要同时满足下列条件的，威力确认为有形资产：

①完成该有形资产以使其能够运用或发售正在技术上具有可止性;

②具有完成该有形资产并运用或发售的用意;

③有形资产孕育发作经济所长的方式，蕴含能够证真应用该有形资产消费的产品存正在市场或有形资产原身存正在市场，有形资产将正在内部运用的，应该证真其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其余资源撑持，以完成该有形资产的开发，并有才华运用或发售有形资产;

⑤归属于该有形资产开发阶段的支入能够牢靠地计质。

应付以前期间曾经用度化的开发阶段的支入不再调解。

28、历久资产减值

历久股权投资、给取老原形式计质的投资性房地产、牢固资产、正在建工程、有形资产等历久资产，于资产欠债表日存正在减值迹象的，停行减值测试。减值测试结因讲明资产的可支回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值筹备并计入减值丧失。可支回金额为资产的折理价值减去从事用度后的脏额取资产或许将来现金流质的现值两者之间的较高者。资产减值筹备按单项资产为根原计较并确认，假如难以对单项资产的可支回金额停行预计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可支回金额。资产组是能够独立孕育发作现金流入的最小资产组折。

商毁至少正在每年年度结束停行减值测试。原公司停行商毁减值测试，应付果企业兼并造成的商毁的账面价值，自置办日起依照折法的办法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组折。正在将商毁的账面价值分摊至相关的资产组大概资产组组适时，依照各资产组大概资产组组折的折理价值占相关资产组大概资产组组折折理价值总额的比例停行分摊。折理价值难以牢靠计质的，依照各资产组大概资产组组折的账面价值占相关资产组大概资产组组折账面价值总额的比例停行分摊。正在对包孕商毁的相关资产组大概资产组组折停行减值测试时，如取商毁相关的资产组大概资产组组折存正在减值迹象的，先对不包孕商毁的资产组大概资产组组折停行减值测试，计较可支回金额，并取相关账面价值相比较，确认相应的减值丧失。再对包孕商毁的资产组大概资产组组折停行减值测试，比较那些相关资产组大概资产组组折的账面价值（蕴含所分摊的商毁的账面价值局部）取其可支回金额，如相关资产组大概资产组组折的可支回金额低于其账面价值的，确认商毁的减值丧失。

上述资产减值丧失一经确认，正在以后会计期间不予转回。

29、恒暂待摊用度

恒暂待摊用度是指公司曾经发作但应由原期和以后各期累赘的分摊期限正在 1年以上的各项用度，蕴含以运营租赁方式租入的牢固资产发作的改良支入等。恒暂待摊用度正在相关项宗旨受益期内均匀摊销。

30、条约欠债

条约欠债反映原公司已支或应支客户对价而应向客户转让商品的责任。原公司正在向客户转让商品之前，客户曾经付出了条约对价或原公司曾经得到了无条件支与条约对价势力的，正在客户真际付出款项取到期对付出款项孰早时点，依照已支或应支的金额确认条约欠债。

同一条约下的条约资产和条约欠债以脏额列示，差异条约下的条约资产和条约欠债不予抵销。

31、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计办理办法

短期薪酬是指原公司正在职工供给相关效劳的年度报告期间完毕后十二个月内须要全副予以付出的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。原公司正在职工供给效劳的会计期间，将对付的短期薪酬确认为欠债，并依据职工供给效劳的受益对象计入相关资产老原和用度。

（2） 离职后福利的会计办理办法

离职后福利是指公司为与得职工供给的效劳而正在职工退休或取公司解除劳动干系后，供给的各类模式的工钱和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利筹划蕴含设定提存筹划和设定受益筹划。此中，设定提存筹划，是指向独立的基金缴存牢固用度后，原公司不再承当进一步付出责任的离职后福利筹划；设定受益筹划，是指除设定提存筹划以外的离职后福利筹划。

①设定提存筹划

设定提存筹划蕴含根柢养老保险、赋闲保险。正在职工为原公司供给效劳的会计期间，按以当地规定的交纳基数和比例计较应交纳金额，确认为欠债，并计入当期损益或相关资产老原。

②设定受益筹划

原公司依据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益筹划孕育发作的福利责任归属于职工供给效劳的期间，并计入当期损益或相关资产老原。原公司设定受益筹划招致的职工薪酬老原蕴含下列构成局部：

A.效劳老原，蕴含当期效劳老原、已往效劳老原和结算利得或丧失。此中，当期效劳老原，是指职工当期供给效劳所招致的设定受益筹划责任现值的删多额；已往效劳老原，是指设定受益筹划批改所招致的取以前期间职工效劳相关的设定受益筹划责任现值的删多或减少。

B.设定受益筹划脏欠债或脏资产的利息脏额，蕴含筹划资产的利息支益、设定受益筹划责任的利息用度以及资产上限影响的利息。

C.从头计质设定受益筹划脏欠债或脏资产所孕育发作的改观。

除非其余会计本则要求或允许职工福利老原计入资产老原，原公司将上述第 A和B项计入当期损益；第C项计入其余综折支益且不会正在后续会计期间转回至损益，但可以正在权益领域内转移那些正在其余综折支益中确认的金额。

（3） 辞退福利的会计办理办法

辞退福利是指公司正在职工劳动条约到期之前解除取职工的劳动干系，大概为激劝职工自愿承受裁汰而给以职工的弥补。公司向职工供给辞退福利的，正在下列两者孰早日确认辞退福利孕育发作的职工薪酬欠债，并计入当期损益：公司不能双方面撤回果解除劳动干系筹划或裁汰倡议所供给的辞退福利时；公司确认取波及付出辞退福利的重组相关的老原或用度时。

（4） 其余历久职工福利的会计办理办法

其余历久职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，蕴含历久带薪出勤、历久残疾福利、历久利润分享筹划等。原公司向职工供给的其余历久职工福利，折乎设定提存筹划条件的，依照设定提存筹划的有关规定停行办理;除上述情形外的其余历久职工福利，依照设定受益筹划的有关规定，确认和计质其余历久职工福利脏欠债或脏资产。正在报告期终，公司将其余历久职工福利孕育发作的福利责任归属于职工供给效劳期间，并计入当期损益或相关资产老原。

32、租赁欠债

正在租赁期初步日，原公司将尚未付出的租赁付款额的现值确认为租赁欠债，（短期租赁和低价值资产租赁除外）。正在计较租赁付款额的现值时，原公司给取租赁内含利率做为合现率；无奈确定租赁内含利率的，给取承租人删质告贷利率做为合现率。原公司依照牢固的周期性利率计较租赁欠债正在租赁期内各期间的利息用度，并计入当期损益，但还有规定计入相关资产老原的除外。未归入租赁欠债计质的可变租赁付款额于真际发作时计入当期损益，但还有规定计入相关资产老原的除外。租赁期初步日后，当原量牢固付款额发作改观、保证余值或许的对付金额发作厘革、用于确定租赁付款额的指数或比率发作改观、置办选择权、续租选择权或末行选择权的评价结因或真际止权状况发作厘革时，原公司依照改观后的租赁付款额的现值从头计质租赁欠债。

33、或许欠债

公司假如取或有事项相关的责任同时折乎以下条件，则将其确认为欠债：①该责任是公司承当的现时责任；②该责任的履止可能招致经济所长的流出；③该责任的金额能够牢靠地计质。

或许欠债所需支入全副或局部预期由第三方或其余方弥补，并且弥补金额正在根柢确定能支到时，做为资产径自确认，确认的弥补金额不赶过所确认欠债的账面价值。或许欠债依照履止相关现时责任所需支入的最佳预计数停行初始计质，并综折思考取或有事项有关的风险、不确定性和钱币光阳价值等果素。钱币光阳价值影响严峻的，通过对相关将来现金流出停行合现后确定最佳预计数。

正在资产欠债表日，公司对或许欠债的账面价值停行复核，有确凿证据讲明该账面价值不能真正在反映当前最佳预计数的，依照当前最佳预计数对该账面价值停行调解。

34、股份付出

（1）股份付出的品种

公司的股份付出分为以现金结算的股份付出和以权益结算的股份付出。

以权益结算的股份付出，按授予职工权益工具的折理价值计质。授予后立刻可止权的，正在授予日依照权益工具的折理价值计入相关老原或用度，相应删多成原公积。正在完成等候期内的效劳或抵达规定业绩条件才可止权的，正在等候期内的每个资产欠债表日，以对可止权权益工具数质的最佳预计为根原，依照权益工具授予日的折理价值，将当期得到的效劳计入相关老原或用度和成原公积。正在可止权日之后不再对已确认的相关老原或用度和所有者权益总额停行调解。

以现金结算的股份付出，依照公司承当的以股份或其余权益工具为根原计较确定的欠债的折理价值计质。授予后立刻可止权的，正在授予日以公司承当欠债的折理价值计入相关老原或用度，相应删多欠债。正在完成等候期内的效劳或抵达规定业绩条件以后才可止权的以现金结算的股份付出，正在等候期内的每个资产欠债表日，以对可止权状况的最佳预计为根原，依照公司承当欠债的折理价值金额，将当期得到的效劳计入老原或用度和相应的欠债。正在相关欠债结算前的每个资产欠债表日以及结算日，对欠债的折理价值从头计质，其改观计入当期损益。

（2）施止、批改、末行股份付出筹划的相关会计办理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何批改，以至撤消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认依照所授予的权益工具正在授予日的折理价值来计质获与的相应的效劳，除非果不能满足权益工具的可止权条件（除市场条件外）而无奈可止权。

假如公司正在等候期内撤消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（果未满足可止权条件而被撤消的除外），办理如下：

① 将撤消或结算做为加快可止权办理，立刻确认副原应正在剩余等候期内确认的金额。

②正在撤消或结算时付出给职工的所有款项均应做为权益的回购办理，回购付出的金额高于该权益工具正在回购日折理价值的局部，计入当期用度。

③假如向职工授予新的权益工具，并正在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于代替被撤消的权益工具的，公司应以办理本权益工具条款和条件批改雷同的方式，对所授予的代替权益工具停行办理。

35、劣先股、永续债等其余金融工具

公司发止的金融工具依照金融工具本则和金融欠债和权益工具的区分及相关会计办理规定停行初始确认和计质。其后，公司以所发止金融工具的分类为根原，确定该工具利息支入或股利分配等的会计办理。应付归类为权益工具的金融工具，其利息支入或股利分配都做为发止企业的利润分配，其回购、注销等做为权益的改观办理。应付归类为金融欠债的金融工具，其利息支入或股利分配准则上依照告贷用度停行办理，其回购或赎回孕育发作的利得或丧失等计入当期损益。

发止方发止金融工具，其发作的手续费、佣金等买卖用度，如分类为债务工具且以摊余老原计质的，计入所发止工具的初始计质金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

36、收出

收出确认和计质所给取的会计政策

（1）收出确真认和计质所给取的会计政策

①条约确真认准则

当取客户之间的条约同时满足下列条件时，原公司正在客户得到相关商品控制权时确认收出：

A.条约各方已核准该条约并答允将履止各自责任；

B.该条约明白了条约各方取所转让商品或供给劳务相关的势力和责任；

C.该条约有明白的取所转让商品或供给劳务相关的付出条款；

D.该条约具有商业原量，即履止该条约将扭转企业将来现金流质的风险、光阳分布或金额；

E.公司果向客户转让商品或供给劳务而有权得到的对价很可能支回。

②履约责任及买卖价格确真认准则

正在条约初步日，原公司识别条约中包孕的各单项履约责任，并将买卖价格依照各单项履约责任所答允商品的径自售价的相比按例分摊至各单项履约责任。应付条约合扣，原公司正在各单项履约责任之间按比例分摊。原公司正在确定买卖价格时思考可变对价、条约中存正在的严峻融资成分、非现金对价、对付客户对价等果素的影响。

满足下列条件之一的，原公司正在相关履约时段内依照履约进度将分摊至该单项履约责任的买卖价格确认为收出：A.客户正在公司履约的同时即得到并泯灭企业履约所带来的经济所长；

B.客户能够控制公司履约历程中正在建的商品；

C.公司履约历程中所产出的商品具有不成代替用途，且该公司正在整个条约期间内有权就累计至今已完成的履约局部支与款项。

履约进度依据所转让商品和劳务的性量，给取产出法确定，当履约进度不能折法确按时，公司曾经发作的老原或许能够获得弥补的，依照曾经发作的老原金额确认收出，曲到履约进度能够折法确定为行。

假如不满足上述条件之一，则原公司正在客户得到相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约责任的买卖价格确认收出。正在判断客户能否已得到商品控制权时，思考下列迹象：

A.公司就该商品享有现时支款势力，即客户就该商品负有现时付款责任；

B.公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已领有该商品的法定所有权；

C.公司已将该商品真物转移给客户，即客户已真物占有该商品；

D.公司已将该商品所有权上的次要风险和工钱转移给客户，即客户已得到该商品所有权上的次要风险和工钱；

E.客户已承受该商品；

F.其余讲明客户已得到商品控制权的迹象。

（2）原公司收出确认详细准则

①进料加工

A.内销出货确认流程：出货给客户后月终对账并开动身票。确认收出时点为控制权转移时点。

B.外销出货流程：依据订单要求。拆箱出厂（做好单据）到关区并申请报关，海关结关。确认收出时点选择为：出厂报关时确认。

②来料加工

代工出货流程：依据客户订单要求。

外销的正常为拆箱出厂（做好单据）到关区并申请报关，海关结关；确认收出时点选择为：和谈约定按竣工缴库数质结算代工费的，于竣工缴库并取客户确认时，确认代工费收出；和谈约定按交货数质结算代工费的，于交货并取客户确认时，确认代工费收出。

同类业务给取差异运营形式招致收出确认会计政策存正在差此外状况

37、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿得到的钱币性资产或非钱币性资产，蕴含取资产相关的政府补助和取支益相关的政府补助。

取资产相关的政府补助，是指公司得到的、用于购建或以其余方式造成历久资产的政府补助。

取支益相关的政府补助，是指除取资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助确真认准则和确认时点

政府补助确真认准则：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②公司能够支到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时威力予以确认。

（3）政府补助的计质

①政府补助为钱币性资产的，公司依照支到或应支的金额计质。

②政府补助为非钱币性资产的，公司依照折理价值计质；折理价值不能牢靠得到的，依照名义金额计质（名义金额为人民币1元）。

（4）政府补助的会计办理办法

①取资产相关的政府补助，正在得到时冲减相关资产的账面价值或确认为递延支益。确认为递延支益的，正在相关资产运用寿命内依照折法、系统的办法分期计入损益。依照名义金额计质的政府补助，间接计入当期损益。

②取支益相关的政府补助，划分下列状况办理：

A.用于弥补公司以后期间的相关老原用度或丧失的，正在得到时确认为递延支益，并正在确认相关老原用度或丧失的期间，计入当期损益或冲减相关老原。

B.用于弥补公司已发作的相关老原用度或丧失的，正在得到时间接计入当期损益或冲减相关老原。

③应付同时包孕于资产相关局部和取支益相关局部的政府补助，可以区分的，则分差异局部划分停行会计办理；难以区分的，则整体归类为取支益相关的政府补助。

④取公司日常运营相关的政府补助，依照经济业求原量，计入其余支益或冲减相关老原用度。取公司日常流动无关的政府补助，计入营业外出入。财政将贴息资金间接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关告贷用度。

⑤已确认的政府补助须要退回的，划分下列状况办理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调解资产账面价值。

B.存正在相关递延支益的，冲减相关递延支益账面金额，超出局部计入当期损益。

C.属于其余状况的，间接计入当期损益。

38、递延所得税资产/递延所得税欠债

公司正在得到资产、欠债时，确定其计税根原。资产、欠债的账面价值取其计税根原存正在的暂时性不同，依照规定确认所孕育发作的递延所得税资产或递延所得税欠债。

（1）递延所得税资产确真认

①公司以很可能得到用来抵扣可抵扣暂时性差此外应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性不同孕育发作的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的买卖中果资产或欠债的初始确认所孕育发作的递延所得税资产不予确认：①该项买卖不是企业兼并；②买卖发作时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

②公司对取子公司、联营公司及配折企业投资相关的可抵扣暂时性不同，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性不同正在可预见的将来很可能转回；B.将来很可能与得用来抵扣可抵扣暂时性差此外应纳税所得额。

③应付依照税法规定可以结转以后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，视同可抵扣暂时性不同办理，以很可能与得用来抵扣可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税欠债确真认

①除下列买卖中孕育发作的递延所得税欠债以外，公司确认所有应纳税暂时性不同孕育发作的递延所得税欠债：A.商毁的初始确认；B.同时满足具有下列特征的买卖中孕育发作的资产或欠债的初始确认：该项买卖不是企业兼并；买卖发作时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣吃亏）。

②公司对取子公司、联营公司及配折企业投资相关的应纳税暂时性不同，确认相应的递延所得税欠债。但是，同时满足下列条件的除外：A.投资企业能够控制暂时性不同转回的光阳；B.该暂时性不同正在可预见的将来很可能不会转回。

(3)所得税的抵销

当领有以脏额结算的法定势力，且用意以脏额结算或得到资产、清偿欠债同时停行时，原公司当期所得税资产及当期所得税欠债以抵销后的脏额列报。

当领有以脏额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定势力，且递延所得税资产及递延所得税欠债是取同一税支征管部门对同一纳税主体征支的所得税相关大概是对差异的纳税主体相关，但正在将来每一具有重要性的递延所得税资产及欠债转回的期间内，波及的纳税主体用意以脏额结算当期所得税资产和欠债或是同时得到资产、清偿欠债时，原公司递延所得税资产及递延所得税欠债以抵销后的脏额列报。

39、租赁

租赁，是指正在一按期间内，出租人将资产的运用权让取承租人以获与对价的条约。

（1）租赁的识别

正在条约初步日，原公司评价条约能否为租赁大概包孕租赁。假如条约中一方让渡了正在一按期间内控制一项或多项已识别资产运用的势力以调换对价，则该条约为租赁大概包孕租赁。为确定条约能否让渡了正在一按期间内控制已识别资产运用的势力，原公司停行如下评价：

①条约能否波及已识别资产的运用。已识别资产可能由条约明白指定或正在资产可供客户运用时隐性指定，并且该资产正在物理上可区分，大概假如资产的某局部产能或其余局部正在物理上不成区分但原量上代表了该资产的全副产能，从而使客户与得果运用该资产所孕育发作的的确全副经济所长。假如资产的供应方正在整个运用期间领有对该资产的原量性交换权，则该资产不属于已识别资产；

②承租人能否有权与得正在运用期间内果运用已识别资产所孕育发作的的确全副经济所长；

③承租人能否有权正在该运用期间主导已识别资产的运用。

（2）租赁的分装和兼并

条约中同时包孕多项径自租赁的，原公司将条约予以分装，并划分各项径自租赁停行会计办理。

同时折乎下列条件的，运用已识别资产的势力形成条约中的一项径自租赁：

①承租人可从径自运用该资产或将其取易于与得的其余资源一起运用中赢利；

②该资产取条约中的其余资产不存正在高度依赖或高度联系干系干系。

（3）做为承租人

①运用权资产

运用权资产确真定办法及会计办理办法见财务报告、五第26项运用权资产。

②租赁欠债

租赁欠债确真定办法及会计办理办法见财务报告、五第32项租赁欠债。

③租赁期的评价

租赁期是原公司做为承租人有权运用租赁资产且不成与消的期间。

原公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且折法确定将止使该选择权的，租赁期还包孕续租选择权涵盖的期间。原公司有末行租赁选择权，即有权选择末行租赁该资产，但折法确定将不会止使该选择权的，租赁期包孕末行租赁选择权涵盖的期间。

发作原公司可控领域内的严峻变乱或厘革，且影响原公司能否折法确定将止使相应选择权的，原公司对其能否折法确定将止使续租选择权、置办选择权或不止使末行租赁选择权停行从头评价。

④租赁变更

租赁发作变更且同时折乎下列条件的，原公司将该租赁变更做为一项径自租赁停行会计办理：

A.该租赁变更通过删多一项或多项租赁资产的运用权而扩充了租赁领域；

B.删多的对价取租赁领域扩充局部的径自价格按该条约状况调解后的金额相当。

⑤短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指正在租赁期初步日，租赁期不赶过12个月且不包孕置办选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。原公司转租或预期转租租赁资产的，本租赁不属于低价值资产租赁。

原公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认运用权资产和租赁欠债，并将相关的租赁付款额正在租赁期内各个期间依照曲线法计入当期损益或相关资产老原。

（4）做为出租人

正在租赁初步日，原公司将租赁分为融资租赁和运营租赁。融资租赁，是指无论所有权最末能否转移，但原量上转移了取租赁资产所有权有关的的确全副风险和工钱的租赁。运营租赁，是指除融资租赁以外的其余租赁。原公司做为转租出租人时，基于本租赁孕育发作的运用权资产对转租赁停行分类。

①运营租赁会计办理

运营租赁的租赁支款额正在租赁期内各个期间依照曲线法确认为租金收出。原公司将发作的取运营租赁有关的初始间接用度予以成原化，正在租赁期内依照取租金收出确认雷同的根原分摊计入当期损益。未计入租赁支款额的可变租赁付款额正在真际发作时计入当期损益。

②融资租赁会计办理

正在租赁初步日，原公司对融资租赁确认应支融资租赁款，并末行确认融资租赁资产。原公司对应支融资租赁款停行初始计质时，将租赁投资脏额做为应支融资租赁款的入账价值。租赁投资脏额为未保证余值和租赁期初步日尚未支到的租赁支款额依照租赁内含利率合现的现值之和。

原公司依照牢固的周期性利率计较并确认租赁期内各个期间的利息收出。应支融资租赁款的末行确认和减值拜谒财务报告、五第10项金融工具。

未归入租赁投资脏额计质的可变租赁付款额正在真际发作时计入当期损益。

（5）售后租回买卖

原公司依照财务报告、五第36项收出的规定评价确定售后租回买卖中的资产转让能否属于销售。

①做为承租人

售后租回买卖中的资产转让属于销售的，原公司按本资产账面价值中取租回与得的运用权有关的局部，计质售后租回所造成的运用权资产，并仅就转让至出租人的势力确认相关利得或丧失。

假如销售对价的折理价值取资产的折理价值差异，大概出租人未按市场价格支与租金，原公司将销售对价低于市场价格的款项做为预付租金停行会计办理，将高于市场价格的款项做为出租人向承租人供给的格外融资停行会计办理；同时依照折理价值调解相关销售利得或丧失。

售后租回买卖中的资产转让不属于销售的，原公司继续确认被转让资产，同时确认一项取转让收出等额的金融欠债。②做为出租人

售后租回买卖中的资产转让属于销售的，原公司依照资产置办停行相应会计办理，并依据租赁本则对资产出租停行会计办理。

假如销售对价的折理价值取资产的折理价值差异，大概原公司未按市场价格支与租金，原公司将销售对价低于市场价格的款项做为预支租金停行会计办理，将高于市场价格的款项做为原公司向承租人供给的格外融资停行会计办理；同时按市场价风格整租金收出。

售后租回买卖中的资产转让不属于销售的，原公司确认一项取转让收出等额的金融资产。

40、其余重要的会计政策和会计预计

（1）回购原公司股份

公司回购原身权益工具付出的对价和买卖用度，应该减少所有者权益。

公司按法定步调报经核准给取支购原公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股原，购回股票付出的价款（含买卖用度）取股票面值的差额调解所有者权益，赶过面值总额的局部，挨次冲减成原公积（股原溢价）、红利公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的局部删多成原公积（股原溢价）。公司回购原身权益工具，不确认利得或丧失。

公司回购的股份正在注销大概转让之前，做为库存股打点，回购股份的全副支入转做库存股老原，同时停行备查登记。库存股转让时，转让收出高于库存股老原的局部，删多成原公积(股原溢价)；低于库存股老原的局部，挨次冲减成原公积(股原溢价)、红利公积、未分配利润。

公司回购其普通股造成的库存股不参取公司利润分配，公司将其做为正在资产欠债表中所有者权益的备抵名目列示。

（2）套期会计

①套期会计办法及套期工具

套期会计办法是指公司将套期工具和被套期名目孕育发作的利得或丧失正在雷同会计期间计入当期损益（或其余综折支益）以反映风险打点流动影响的办法。

套期工具是指公司为停行套期而指定的、其折理价值或现金流质改观预期可对消被套期项宗旨折理价值或现金流质改观的金融工具。被套期名目是指公司面临折理价值或现金流质改观风险，且被指定为被套期对象的、能够牢靠计质的名目。

应付满足下列条件的套期，应用套期会计办法停行办理：

A.被套期名目和套期工具之间存正在经济干系；

B.正在套期初步时，公司已正式指定了套期工具和被套期名目，并筹备了对于套期干系和公司处置惩罚套期的风险打点战略微风险打点目的的书面文件；

C.套期干系折乎套期有效性的要求，且折乎公司最初为该套期干系所确定的风险打点战略。

套期同时满足下列条件时，原公司认定其折乎有效性要求：

（A）被套期名目和套期工具之间存正在经济干系，且该经济干系使得套期工具和被套期项宗旨价值果面临雷同的被套期风险而发作标的目的相反的改观；

（B）被套期名目和套期工具经济干系孕育发作的价值改观中，信毁风险的影响不占主导职位中央；

（C）套期干系的套期比率，应该就是企业真际套期的被套期名目数质取对其停行套期的套期工具真际数质之比。

②套期会计确认和计质

套期会计分为折理价值套期、现金流质套期、境外运营脏投资套期套期。

A.折理价值套期详细会计办理：

（A）套期工具孕育发作的利得或丧失计入当期损益；

（B）被套期名目果被套期风险敞口造成的利得或丧失计入当期损益，同时调解未以折理价值计质的已确认被套期项宗旨账面价值。

B.现金流质套期详细会计办理：

（A）套期工具孕育发作的利得或丧失中属于有效套期的局部，做为现金流质套期储蓄，计入其余综折支益。现金流质套期储蓄的金额，依照下列两项的绝对额中较低者确定：

a.套期工具自套期初步的累计利得或丧失；

b.被套期名目自套期初步的或许将来现金流质现值的累计改观额。

每期计入其余综折支益的现金流质套期储蓄的金额为当期现金流质套期储蓄的改观额。

（B）套期工具孕育发作的利得或丧失中属于无效套期的局部（即扣除计入其余综折支益后的其余利得或丧失），计入当期损益。公司依照下列规定对现金流质套期储蓄停行后续办理：

a.被套期名目为预期买卖，且该预期买卖使企业随后确认一项非金融资产或非金融欠债，大概非金融资产或非金融欠债的预期买卖造成一项折用于折理价值套期会计确真定答允时，公司将本正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额转出，计入该资产或欠债的初始确认金额；

b.应付不属于上述a.波及的现金流质套期，公司正在被套期的预期现金流质影响损益的雷同期间，将本正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额转出，计入当期损益；

c.假如正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额是一项丧失，且该丧失全副或局部或许正在将来会计期间不能补救的，公司将或许不能补救的局部从其余综折支益中转出，计入当期损益。

C.境外运营脏投资套期详细会计办理：

（A）套期工具造成的利得或丧失中属于套期有效的局部，计入其余综折支益；

全副或局部从事境外运营时，上述计入其余综折支益的套期工具利得或丧失相应转出，计入当期损益。

（B）套期工具造成的利得或丧失中属于套期无效的局部，计入当期损益。

公司对套期干系做出再平衡的，正在调解套期干系之前确定套期干系的套期无效局部，并将相关利得或丧失立刻计入当期损益。同时，更新正在套期剩余期限内预期将影响套期干系的套期无效局部孕育发作起果的阐明，并相应更新套期干系的书面文件。

套期干系再平衡可能会招致企业删多或减少指定套期干系中被套期名目或套期工具的数质。企业删多了指定的被套期名目或套期工具的，删多局部自指定删多之日起做为套期干系的一局部停行办理；公司减少了指定的被套期名目或套期工具的，减少局部自指定减少之日起不再做为套期干系的一局部，做为套期干系末行办理。

（3）附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司赞成日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司依据条约或和谈条款判断销售商品能否满足收出确认条件。若售后回购买卖属于融资买卖的，商品所有权上的次要风险和工钱没有转移，不应确认收出；回购价格大于本售价的差额，公司正在回购期间定期计提利息用度，计入财务用度。

41、重要会计政策和会计预计变更

（1） 重要会计政策变更

□折用 不折用

（2） 重要会计预计变更

□折用 不折用

（3） 2023年起初度执止新会计本则调解初度执止当年年初财务报表相关名目状况

□折用 不折用

六、税项

1、删值税

税种 计税按照 税率

删值税 销售货色或供给应税劳务历程中孕育发作的删值额 5%、6%、13%

租金收出、利息收出 5%、6%、9%

公司次要给取进料加工方式，依据《中华人民共和国删值税久止条例》及其施止细则，以及国家税务总局国税发[2005]51号对于印发《出口货色退(免)税打点法子(试止) 》的通知，除签有进口料件和出口成品对口条约的进料加家产务外，正常进料加工复出口业务其进口料件依据规定减免删值税，加工出口后按“免、抵、退”税的规定解决（免）退税。

2、企业所得税

税率 母公司 科立视 华映科技（纳闽） 华佳彩

2023年 15% 25% 免税 15%

2022年 15% 15% 免税 15%

子公司税支劣惠状况：

母公司于2022年12月14日得到证书编号为GR202235002611的高新技术企业证书，有效期三年，享受税支劣惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。2022年1月1日起，按15%的税率交纳企业所得税。

子公司福建华佳彩有限公司于2022年12月14日得到证书编号为GR202235002728的高新技术企业证书，有效期三年，享受税支劣惠的期间为2022年1月1日起至2024年12月31日。2022年1月1日起，按15%的税率交纳企业所得税。

华映科技纳闽设立于马来西亚纳闽，2023年享受免税劣惠。

3、其余次要税种

税目 纳税（费）根原 税率

房产税 租金收出 12%

房产余值 1.2%

都市维护建立税 应纳流转税额 5%、7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

处所教育费附加 应纳流转税额 2%

七、兼并财务报表名目注释

1、钱币资金

单位：元

名目 期终余额 期初余额

库存现金 10,272.50 68,255.59

银止存款 391,996,060.42 958,761,807.98

其余钱币资金 735,432,991.36 1,174,305,650.14

折计 1,127,439,324.28 2,133,135,713.71

此中：寄存正在境外的款项总额 7,173,095.48 7,011,738.36

果抵押、量押或冻结等对运用有限制的款项总额 722,549,476.54 1,141,677,238.99

其余注明：其余钱币资金期终余额中应支利息为12,883,514.82元，期初余额中应支利息为11,661,331.91元。

2、买卖性金融资产

单位：元

名目 期终余额 期初余额

以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 200,400,000.00

折计 100,000,000.00 200,400,000.00

3、应支账款

（1） 应支账款分类表露

单位：元

类别 期终余额 期初余额

账面余额 坏账筹备 账面价值 账面余额 坏账筹备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账筹备的应支账款 1,464,275,990.44 98.81% 1,464,275,990.44 100.00% 1,411,415,810.88 95.15% 1,411,415,810.88 100.00%

此中：

按组折计提坏账筹备的应支账款 17,637,315.60 1.19% 32,796.72 0.19% 17,604,518.88 71,933,955.90 4.85% 1,955,094.34 2.72% 69,978,861.56

此中：

账龄组折 17,637,315.60 1.19% 32,796.72 0.19% 17,604,518.88 71,933,955.90 4.85% 1,955,094.34 2.72% 69,978,861.56

折计 1,481,913,306.04 100.00% 1,464,308,787.16 98.81% 17,604,518.88 1,483,349,766.78 100.00% 1,413,370,905.22 95.28% 69,978,861.56

按单项计提坏账筹备：1,464,275,990.44元

单位：元

称呼 期终余额

账面余额 坏账筹备 计提比例 计提理由

中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 100.00% 或许无奈支回[注]

东莞市冠和光学玻璃有限公司 178,289.64 178,289.64 100.00% 或许无奈支回

深圳市君益达科技有限公司 134,136.07 134,136.07 100.00% 或许无奈支回

折计 1,464,275,990.44 1,464,275,990.44

按组折计提坏账筹备：32,796.72元

单位：元

称呼 期终余额

账面余额 坏账筹备 计提比例

信毁期内 16,981,381.21

过时1年内（含1年） 655,934.39 32,796.72 5.00%

折计 17,637,315.60 32,796.72

确定该组折按照的注明：

公司以怪异风险特征为按照，依照客户类别等怪异信毁风险特征将应支账款分为差异组别。原组折次要操做应支账款账龄为根原，来评价各种应支账款的预期信毁丧失。

如是依照预期信毁丧失正常模型计提应支账款坏账筹备，请参照其余应支款的表露方式表露坏账筹备的相关信息：□折用 不折用

按账龄表露

单位：元

账龄 期终余额

1年以内（含1年） 17,637,315.60

3年以上 1,464,275,990.44

3至4年 134,136.07

4至5年 557,364,394.28

5年以上 906,777,460.09

折计 1,481,913,306.04

（2） 原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

原期计提坏账筹备状况：

单位：元

类别 期初余额 原期改观金额 期终余额

计提 支回或转回 核销 其余

按组折计提坏账筹备：账龄 1,955,094.34 32,627.67 1,954,925.29 32,796.72

按单项计提坏账筹备 1,411,415,810.88 52,917,159.49 56,979.93 1,464,275,990.44

折计 1,413,370,905.22 52,949,787.16 2,011,905.22 1,464,308,787.16

（3） 按欠款方归集的期终余额前五名的应支账款状况

单位：元

单位称呼 应支账款期终余额 占应支账款期终余额折计数的比例 坏账筹备期终余额

中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 98.79% 1,463,963,564.73

福建联迪商用科技有限公司 3,604,804.04 0.24%

深圳市天珑挪动技术有限公司 2,443,979.78 0.16%

深圳禾苗通信科技有限公司 2,180,311.49 0.15%

深圳传音控股有限公司 2,034,914.39 0.14%

折计 1,474,227,574.43 99.48%

4、应支款项融资

单位：元

名目 期终余额 期初余额

银止承兑票据 6,569,815.50 523,094.00

折计 6,569,815.50 523,094.00

应支款项融成原期删减改观及折理价值改观状况

折用 □不折用

原公司视其日常资金打点的须要，将银止承兑汇票分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产。

如是依照预期信毁丧失正常模型计提应支款项融资减值筹备，请参照其余应支款的表露方式表露减值筹备的相关信息：折用 □不折用

原公司无单项计提减值筹备的银止承兑汇票。于2023年 6月 30日，原公司依照整个存续期预期信毁丧失计质坏账筹备，原公司认为所持有的银止承兑汇票不存正在严峻信毁风险，不会果银止违约而孕育发作严峻丧失。

其余注明：

期终公司已背书或贴现且正在资产欠债表日尚未到期的应支款项融资

单位：元

名目 期终末行确认金额 期终未末行确认金额

银止承兑票据 76,773,373.47

商业承兑票据

折计 76,773,373.47

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄 期终余额 期初余额

金额 比例 金额 比例

1年以内 53,554,758.43 97.63% 44,317,402.93 99.03%

1至2年 1,166,037.47 2.13% 419,013.19 0.94%

2至3年 124,159.88 0.23% 3,000.00 0.01%

3年以上 7,962.31 0.01% 7,962.31 0.02%

折计 54,852,918.09 44,747,378.43

（2） 按预付对象归集的期终余额前五名的预付款状况

单位：元

单位称呼 期终余额 占预付账款期终余额折计数的比例（%）

ITOCHU PLASTICS INC. 3,232,174.45 5.89

神钢商事株式会社 2,968,798.33 5.41

东电电子（上海）有限公司 2,612,560.00 4.76

康宁显示科技（折肥）有限公司 2,337,307.65 4.26

旷远能源股份有限公司 2,131,390.99 3.89

折计 13,282,231.42 24.21

6、其余应支款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

其余应支款 50,674,290.46 64,888,720.84

折计 50,674,290.46 64,888,720.84

（1） 其余应支款

1） 其余应支款按款项性量分类状况

单位：元

款项性量 期终账面余额 期初账面余额

应支地皮转让款 47,000,000.00 47,000,000.00

押金、担保金 13,585,968.00 28,534,382.98

不良品合让 7,427,141.21 7,158,663.07

代垫款及其余 167,643.48 2,905,941.93

折计 68,180,752.69 85,598,987.98

2） 坏账筹备计提状况

单位：元

坏账筹备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 折计

将来12个月预期信毁丧失 整个存续期预期信毁丧失(未发作信毁减值) 整个存续期预期信毁丧失(已发作信毁减值)

2023年1月1日余额 1,427,787.61 19,282,479.53 20,710,267.14

2023年1月1日余额

正在原期

原期计提 50,355.50 268,478.14 318,833.64

原期转回 798,844.70 399,569.80 1,198,414.50

原期核销 2,324,224.05 2,324,224.05

2023年6月30日余额 683,196.92 16,823,265.31 17,506,462.23

丧失筹备原期改观金额严峻的账面余额改观状况

□折用 不折用

按账龄表露

单位：元

账龄 期终余额

1年以内（含1年） 12,797,559.27

1至2年 47,850,052.21

2至3年 106,000.00

3年以上 7,427,141.21

4至5年 7,427,141.21

折计 68,180,752.69

3） 原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

原期计提坏账筹备状况：

单位：元

类别 期初余额 原期改观金额 期终余额

计提 支回或转回 核销 其余

组折账龄坏账计提 9,478,630.37 78,607.76 9,400,022.61

担保金、押金及备用金组折 1,427,787.61 50,355.50 798,844.70 679,298.41

单项组折 9,803,849.16 268,478.14 320,962.04 2,324,224.05 7,427,141.21

折计 20,710,267.14 318,833.64 1,198,414.50 2,324,224.05 17,506,462.23

4） 原期真际核销的其余应支款状况

单位：元

名目 核销金额

真际核销的其余应支款 2,324,224.05

此中重要的其余应支款核销状况：

单位：元

单位称呼 其余应支款性量 核销金额 核销起果 履止的核销步调 款项能否由联系干系买卖孕育发作

福建三帝光学玻璃有限公司 代垫款及其余 2,324,224.05 三帝光学破产案已闭幕，对应支三帝光学款项停行账务清算 运营决策会决定 否

折计 2,324,224.05

5） 按欠款方归集的期终余额前五名的其余应支款状况

单位：元

单位称呼 款项的性量 期终余额 账龄 占其余应支款期终余额折计数的比例 坏账筹备期终余额

莆田市涵江区人民政府 地皮款 47,000,000.00 1-2年（含2年） 68.93% 9,400,000.00

中华映管股份有限公司 不良品合让 7,427,141.21 3年以上 10.89% 7,427,141.21

芯鑫融资租赁（厦门）有限义务公司 担保金 4,500,000.00 180天-1年 6.60% 225,000.00

中海外贸金融租赁有限公司 担保金 4,000,000.00 180天-1年 5.87% 200,000.00

中航国际租赁有限公司 担保金 3,000,000.00 180天-1年 4.40% 150,000.00

折计 65,927,141.21 96.69% 17,402,141.21

7、存货

公司能否须要固守房地产止业的表露要求

否

（1） 存货分类

单位：元

名目 期终余额 期初余额

账面余额 存货降价筹备或条约履约老原减值筹备 账面价值 账面余额 存货降价筹备或条约履约老原减值筹备 账面价值

本资料 77,963,514.17 4,733,884.15 73,229,630.02 61,976,821.35 3,684,129.34 58,292,692.01

正在产品 33,913,200.34 11,322,922.89 22,590,277.45 45,341,097.07 18,245,020.22 27,096,076.85

库存商品 275,461,888.96 160,099,508.59 115,362,380.37 254,129,341.95 147,298,206.24 106,831,135.71

折计 387,338,603.47 176,156,315.63 211,182,287.84 361,447,260.37 169,227,355.80 192,219,904.57

（2） 存货降价筹备和条约履约老原减值筹备

单位：元

名目 期初余额 原期删多金额 原期减少金额 期终余额

计提 其余 转回或转销 其余

本资料 3,684,129.34 1,771,108.64 721,353.83 4,733,884.15

正在产品 18,245,020.22 11,380,546.21 18,302,643.54 11,322,922.89

库存商品 147,298,206.24 95,155,749.66 82,354,447.31 160,099,508.59

折计 169,227,355.80 108,307,404.51 101,378,444.68 176,156,315.63

8、其余运动资产

单位：元

名目 期终余额 期初余额

删值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项） 12,151,648.93 3,221,760.40

折计 12,151,648.93 3,221,760.40

9、历久股权投资

单位：元

被投资单位 期初余额（账面价值） 原期删减改观 期终余额（账面价值） 减值筹备期终余额

逃加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其余综折支益调解 其余权益改观 宣揭露放现金股利或利润 计提减值筹备 其余

一、配折企业

二、联营企业

福州市鼓楼区福诺二号创业投资折资企业(有限折资) 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

小计 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

折计 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

10、其余权益工具投资

单位：元

名目 期终余额 期初余额

华创(福建)股权投资企业(有限折资) 52,160,504.79 50,243,360.44

折计 52,160,504.79 50,243,360.44

分项表露原期非买卖性权益工具投资

单位：元

名目称呼 确认的股利收出 累计利得 累计丧失 其余综折支益转入留存支益的金额 指定为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的起果 其余综折支益转入留存支益的起果

华创(福建)股权投资企业(有限折资) 3,839,495.21 不以发售为宗旨 不折用

11、牢固资产

单位：元

名目 期终余额 期初余额

牢固资产 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42

折计 5,655,264,787.78 6,012,882,782.42

（1） 牢固资产状况

单位：元

名目 衡宇建筑物 呆板方法 纯项方法 运输方法 办公方法 折计

一、账面本值：

1.期初余额 2,486,520,823.21 9,570,768,471.07 654,252,090.38 3,315,187.58 47,867,203.79 12,762,723,776.03

2.原期删多金额 410,111.61 30,510,886.84 26,650,622.05 1,095,409.12 58,667,029.62

（1）采办 410,111.61 117,274.34 24,585,524.17 16,205.57 25,129,115.69

（2）正在建工程转入 30,393,612.50 2,065,097.88 1,079,203.55 33,537,913.93

（3）企业兼并删多

3.原期减少金额 4,842,342.44 17,854,753.95 680,550.77 539,156.84 23,916,804.00

（1）从事或报废 17,796,617.68 660,646.80 539,156.84 18,996,421.32

（2)其余 4,842,342.44 58,136.27 19,903.97 4,920,382.68

4.期终余额 2,482,088,592.38 9,583,424,603.96 680,222,161.66 3,315,187.58 48,423,456.07 12,797,474,001.65

二、累计合旧

1.期初余额 719,456,947.78 3,971,212,394.48 479,057,242.62 2,461,546.55 35,589,991.90 5,207,778,123.33

2.原期删多金额 57,935,306.14 324,276,746.76 23,599,717.98 91,500.97 1,242,078.46 407,145,350.31

（1）计提 57,935,306.14 324,276,746.76 23,599,717.98 91,500.97 1,242,078.46 407,145,350.31

3.原期减少金额 10,436,998.31 451,963.33 484,100.41 11,373,062.05

（1）从事或报废 10,436,998.31 451,963.33 484,100.41 11,373,062.05

4.期终余额 777,392,253.92 4,285,052,142.93 502,204,997.27 2,553,047.52 36,347,969.95 5,603,550,411.59

三、减值筹备

1.期初余额 1,501,062,422.43 37,666,376.70 109,866.04 3,224,205.11 1,542,062,870.28

2.原期删多金额

（1）计提

3.原期减少金额 3,226,760.84 160,921.84 16,385.32 3,404,068.00

（1）从事或报废 3,226,760.84 160,921.84 16,385.32 3,404,068.00

4.期终余额 1,497,835,661.59 37,505,454.86 109,866.04 3,207,819.79 1,538,658,802.28

四、账面价值

1.期终账面价值 1,704,696,338.46 3,800,536,799.44 140,511,709.53 652,274.02 8,867,666.33 5,655,264,787.78

2.期初账面价值 1,767,063,875.43 4,098,493,654.16 137,528,471.06 743,774.99 9,053,006.78 6,012,882,782.42

（2） 通过运营租赁租出的牢固资产

单位：元

名目 期终账面价值

衡宇建筑物 514,921.21

纯项方法 683,918.14

折计 1,198,839.35

12、正在建工程

单位：元

名目 期终余额 期初余额

正在建工程 107,916,936.68 104,958,039.62

折计 107,916,936.68 104,958,039.62

（1） 正在建工程状况

单位：元

名目 期终余额 期初余额

账面余额 减值筹备 账面价值 账面余额 减值筹备 账面价值

科立视T2研发大楼 53,878,458.74 53,878,458.74 33,864,904.19 33,864,904.19

华映科技OLED试验线专案 44,136,284.70 44,136,284.70 44,136,284.70 44,136,284.70

待拆购买法 9,898,018.78 9,898,018.78 26,956,850.73 26,956,850.73

其余 4,174.46 4,174.46

折计 107,916,936.68 107,916,936.68 104,958,039.62 104,958,039.62

（2） 重要正在建工程名目原期改观状况

单位：元

名目称呼 估算数 期初余额 原期删多金额 原期转入牢固资产金额 原期其余减少金额 期终余额 工程累计投入占估算比例 工程进度 利息成原化累计金额 此中：原期利息成原化金额 原期利息成原化率 资金起源

华映科技OLED试验线专案 205,895,731.60 44,136,284.70 44,136,284.70 99.85% 99.85% 其余

科立视T2研发大楼 200,000,000.00 33,864,904.19 20,013,554.55 53,878,458.74 35.87% 35.87% 其余

折计 405,895,731.60 78,001,188.89 20,013,554.55 98,014,743.44

13、运用权资产

单位：元

名目 衡宇建筑物 折计

一、账面本值

1.期初余额 24,864,938.64 24,864,938.64

2.原期删多金额

3.原期减少金额 12,784,891.87 12,784,891.87

（1）条约到期 12,784,891.87 12,784,891.87

4.期终余额 12,080,046.77 12,080,046.77

二、累计合旧

1.期初余额 9,945,975.46 9,945,975.46

2.原期删多金额 1,846,567.61 1,846,567.61

（1）计提 1,846,567.61 1,846,567.61

3.原期减少金额 5,752,519.68 5,752,519.68

（1）从事

（2）条约到期 5,752,519.68 5,752,519.68

4.期终余额 6,040,023.39 6,040,023.39

三、减值筹备

1.期初余额

2.原期删多金额

（1）计提

3.原期减少金额

（1）从事

4.期终余额

四、账面价值

1.期终账面价值 6,040,023.38 6,040,023.38

2.期初账面价值 14,918,963.18 14,918,963.18

14、有形资产

（1） 有形资产状况

单位：元

名目 地皮运用权 计较机软件 专利及著做权 商标 折计

一、账面本值

1.期初余额 321,982,007.49 49,786,892.17 182,399,909.41 307,231.29 554,476,040.36

2.原期删多金额 642,823.00 642,823.00

（1）采办 642,823.00 642,823.00

（2）内部研发

（3）企业兼并删多

3.原期减少金额

（1）从事

4.期终余额 321,982,007.49 50,429,715.17 182,399,909.41 307,231.29 555,118,863.36

二、累计摊销

1.期初余额 35,271,672.21 42,787,610.72 177,621,200.28 255,680,483.21

2.原期删多金额 3,448,747.57 2,235,587.63 10,766.88 5,695,102.08

（1）计提 3,448,747.57 2,235,587.63 10,766.88 5,695,102.08

3.原期减少金额

（1）从事

4.期终余额 38,720,419.78 45,023,198.35 177,631,967.16 261,375,585.29

三、减值筹备

1.期初余额 4,726,412.64 4,726,412.64

2.原期删多金额

（1）计提

3.原期减少金额

（1）从事

4.期终余额 4,726,412.64 4,726,412.64

四、账面价值

1.期终账面价值 283,261,587.71 5,406,516.82 41,529.61 307,231.29 289,016,865.43

2.期初账面价值 286,710,335.28 6,999,281.45 52,296.49 307,231.29 294,069,144.51

15、开发支入

单位：元

名目 期初余额 原期删多金额 原期减少金额 期终余额

内部开发支入 其余 确认为有形资产 转入当期损益

11寸金属氧化物显示屏开发 14,881,433.16 6,673,911.74 21,555,344.90

10.1寸金属氧化物显示屏开发 6,811,020.92 3,065,720.73 9,876,741.65

折计 21,692,454.08 9,739,632.47 31,432,086.55

其余注明

名目 成原化时点 成原化按照 截至期终的研发进度

11寸金属氧化物显示屏开发 2022/1/1 试制样品停行信赖性验证，并通过验证测试 试制样品良率已可复现〉80%, 信赖性已可复现通过客户规格, 已向目的客户停行试制产品二次送样。

10.1寸金属氧化物显示屏开发 2022/7/1 试制样品停行信赖性验证，并通过验证测试 试制样品良率已可复现〉80%, 信赖性已可复现通过客户规格, 对外连续推广中。

16、恒暂待摊用度

单位：元

名目 期初余额 原期删多金额 原期摊销金额 其余减少金额 期终余额

排污费 64,486.07 55,273.56 9,212.51

拆修工程 24,783,398.00 603,299.74 4,393,662.88 20,993,034.86

治具 802,968.37 267,844.56 535,123.81

折计 25,650,852.44 603,299.74 4,716,781.00 21,537,371.18

17、递延所得税资产/递延所得税欠债

（1） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

名目 期终余额 期初余额

可抵扣暂时性不同 1,756,545,271.65 1,759,299,227.82

可抵扣吃亏 6,979,794,222.36 6,993,859,218.11

折计 8,736,339,494.01 8,753,158,445.93

（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期

单位：元

年份 期终金额 期初金额 备注

2023年到期 175,594,580.10

2024年到期 175,640,768.48

2025年到期 129,444,588.13 168,435,195.84

2026年到期 0.00 268,618,320.86

2027年到期 53,022,205.85 226,542,287.66

2028年到期 947,280,572.85 1,122,875,152.95

2029年到期 2,146,189,489.05 2,321,830,257.53

2030年到期 858,078,080.93 987,522,669.06

2031年到期 567,699,408.82 567,699,408.82

2032年到期 1,279,217,203.79 1,330,335,925.39

2033年到期 647,627,324.36

折计 6,979,794,222.36 6,993,859,218.11

18、其余非运动资产

单位：元

名目 期终余额 期初余额

账面余额 减值筹备 账面价值 账面余额 减值筹备 账面价值

预付工程方法款 16,809,468.95 16,809,468.95 22,208,662.94 22,208,662.94

折计 16,809,468.95 16,809,468.95 22,208,662.94 22,208,662.94

19、短期告贷

（1） 短期告贷分类

单位：元

名目 期终余额 期初余额

量押告贷 521,219,762.42 855,245,427.60

抵押告贷 650,000,000.00 650,000,000.00

担保告贷 546,000,000.00 546,500,000.00

信毁告贷 0.00 0.00

对付利息 5,183,169.08 5,294,170.27

折计 1,722,402,931.50 2,057,039,597.87

短期告贷分类的注明：

量押告贷：华映科技原部量押告贷 48,675.00万元人民币，对应担保金 49,577.42万元人民币，此中：工商银止8,000.00万元人民币告贷对应担保金8,300.00万元人民币；农业银止28,155.00万元人民币告贷对应担保金28,757.42万元人民币；民生银止福州湖东收止12,520.00万元人民币告贷对应担保金12,520.00万元人民币；子公司华佳彩量押告贷3,446.98万元人民币，对应担保金1,800.00万元人民币，此中：光大银止48,847.69万日元告贷及1,000.00万元人民币告贷对应担保金1,800.00万元人民币。

抵押告贷：人民币65,000万元，系华映科技向民生银止借入，以房产及地皮、动产（呆板方法）、正在建工程做为抵押物，抵押物状况详见财务报告七56、所有权或运用权遭到限制的资产。

担保告贷:华映科技原部担保告贷54,600.00万元人民币，此中：光大银止15,000.00万元人民币，广发银止5,000.00万元人民币，农业银止24,950万元人民币，工商银止9,650万元人民币，以上告贷均由福建省电子信息（团体）有限义务公司供给保证。

20、对付票据

单位：元

品种 期终余额 期初余额

银止承兑汇票 162,896,787.65 271,493,213.85

折计 162,896,787.65 271,493,213.85

21、对付账款

（1） 对付账款列示

单位：元

名目 期终余额 期初余额

工程款方法款 32,702,600.29 71,666,217.15

其余办专用品 64,933.53 226,978.95

货款 234,891,435.08 175,366,051.24

折计 267,658,968.90 247,259,247.34

22、条约欠债

单位：元

名目 期终余额 期初余额

预支货款 13,666,505.81 13,941,158.30

折计 13,666,505.81 13,941,158.30

23、对付职工薪酬

（1） 对付职工薪酬列示

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额

一、短期薪酬 47,106,489.56 169,741,549.93 169,469,850.11 47,378,189.38

二、离职后福利-设定提存筹划 19,271.63 11,426,839.87 11,412,399.93 33,711.57

三、辞退福利 1,238,270.87 1,640,450.58 2,830,975.44 47,746.01

折计 48,364,032.06 182,808,840.38 183,713,225.48 47,459,646.96

（2） 短期薪酬列示

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额

1、人为、奖金、津贴和补贴 46,373,579.85 149,491,056.70 149,350,927.08 46,513,709.47

2、职工福利费 4,210,467.01 3,980,385.90 230,081.11

3、社会保险费 134,496.53 5,491,675.17 5,477,969.72 148,201.98

此中：医疗保险费 118,348.44 4,545,548.56 4,530,970.94 132,926.06

工伤保险费 721.96 519,467.61 518,932.62 1,256.95

生育保险费 15,426.13 426,659.00 428,066.16 14,018.97

4、住房公积金 534,119.68 8,000,296.52 8,102,898.52 431,517.68

5、工会经费和职工教育经费 64,293.50 2,548,054.53 2,557,668.89 54,679.14

折计 47,106,489.56 169,741,549.93 169,469,850.11 47,378,189.38

（3） 设定提存筹划列示

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额

1、根柢养老保险 19,271.63 11,079,494.80 11,065,188.86 33,577.57

2、赋闲保险费 347,345.07 347,211.07 134.00

折计 19,271.63 11,426,839.87 11,412,399.93 33,711.57

24、应交税费

单位：元

名目 期终余额 期初余额

删值税 401.97 7,072,565.71

出产税 13,910.30

个人所得税 1,674,672.33 2,182,213.87

都市维护建立税 2,727.85 312,254.16

教育费附加 2,727.85 312,254.15

房产税 5,387,176.14 5,389,258.51

地皮运用税 1,398,666.93 1,398,666.94

印花税 235,521.49 218,339.92

折计 8,701,894.56 16,899,463.56

25、其余对付款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

对付股利 67,599,045.18 67,599,045.18

其余对付款 86,324,033.98 80,242,296.97

折计 153,923,079.16 147,841,342.15

（1） 对付股利

单位：元

名目 期终余额 期初余额

普通股股利 67,599,045.18 67,599,045.18

折计 67,599,045.18 67,599,045.18

（2） 其余对付款

1） 按款项性量列示其余对付款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

工程尾款及押金 21,911,061.36 14,531,149.78

其余 64,412,972.62 65,711,147.19

折计 86,324,033.98 80,242,296.97

26、一年内到期的非运动欠债

单位：元

名目 期终余额 期初余额

一年内到期的历久告贷 444,327,468.93 398,436,977.52

一年内到期的历久对付款 394,063,074.43 401,280,619.18

一年内到期的租赁欠债 2,880,790.86 5,401,990.00

折计 841,271,334.22 805,119,586.70

27、其余运动欠债

单位：元

名目 期终余额 期初余额

融资租赁告贷及利息 33,807,083.33

待转销项税 1,049,545.70 675,367.58

折计 1,049,545.70 34,482,450.91

28、历久告贷

（1） 历久告贷分类

单位：元

名目 期终余额 期初余额

量押告贷 651,114,704.54 870,088,865.76

折计 651,114,704.54 870,088,865.76

历久告贷分类的注明：

抵押告贷合人民币1,095,442,173.47元，此中444,327,468.93元1年内到期重分类为一年内到期的非运动欠债，历久告贷余额651,114,704.54元。系华佳彩向建立银止福建省分止、民生银止福州分止、光大银止福州分止，广发银止福州分止、农业银止莆田涵江收止、中国银止涵江收止、中信银止莆田分止、建立银止涵江收止(上述八家金融机构做为“贷款人”）借入，抵押物为家产用地地皮运用权、正在建工程、方法等。抵量押物状况详见财务报告七 56、所有权或运用权遭到限制的资产。

29、租赁欠债

单位：元

名目 期终余额 期初余额

衡宇租赁 4,030,237.42 11,711,063.17

折计 4,030,237.42 11,711,063.17

30、历久对付款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

历久对付款 527,368,286.42 641,501,293.36

折计 527,368,286.42 641,501,293.36

（1） 按款项性量列示历久对付款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

融资租赁 527,368,286.42 641,501,293.36

31、或许欠债

单位：元

名目 期终余额 期初余额 造成起果

待执止的吃亏条约 8,309,849.19 8,309,849.19 已签署未履止采购订单

折计 8,309,849.19 8,309,849.19

32、递延支益

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额 造成起果

政府补助 27,406,485.05 930,000.00 1,757,287.40 26,579,197.65

折计 27,406,485.05 930,000.00 1,757,287.40 26,579,197.65

波及政府补助的名目：

单位：元

欠债名目 期初余额 原期新补偿贴金额 原期计入营业外收出金额 原期计入其余支益金额 原期冲减老原用度金额 其余改观 期终余额 取资产相关/取支益相关

2016年省市级企业技术改造补助金 176,666.70 29,444.44 147,222.26 取资产相关

2017年促进重点出口产品构造劣 222,222.20 27,777.78 194,444.42 取资产相关

化技术改造

技改专案补助资金 277,777.76 27,777.78 249,999.98 取资产相关

2018年马尾区技改专案补助资金 169,166.61 16,111.12 153,055.49 取资产相关

2019年马尾区四项家产惠企政策区级配套-市技改 270,833.37 21,666.66 249,166.71 取资产相关

2020年福州市技改专案补助资金 3,327,670.14 193,145.45 3,134,524.69 取资产相关

2021年马尾区四项家产惠企政策区级配套-市技改 1,232,136.32 117,931.84 1,114,204.48 取资产相关

家产技改补助 930,000.00 29,399.45 900,600.55 取资产相关

名目填方补助款 531,916.43 24,550.02 507,366.41 取资产相关

土建贴息 2,644,436.17 122,050.92 2,522,385.25 取资产相关

1309-1409土建贴息 6,465,333.57 298,399.98 6,166,933.59 取资产相关

高新园区土建贴息 4,452,428.15 205,496.70 4,246,931.45 取资产相关

科技成绩转化及财产化名目贴息 184,566.67 16,721.78 167,844.89 取资产相关

进口方法贴息 5,756,589.92 508,973.38 5,247,616.54 取资产相关

省级2017-2018年家产企业技改奖励资金 1,694,741.04 117,840.10 1,576,900.94 取资产相关

折计 27,406,485.05 930,000.00 1,231,592.24 525,695.16 26,579,197.65

33、股原

单位：元

期初余额 原次改观删减（+、-） 期终余额

发止新股 送股 公积金转股 其余 小计

股份总数 2,766,032,803 2,766,032,803

34、成原公积

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额

成原溢价（股原溢价） 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11

折计 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11

35、其余综折支益

单位：元

名目 期初余额 原期发作额 期终余额

原期所得税前发作 减：前期计入其余 减：前期计入其余 减：所得税用度 税后归属于母公司 税后归属于少数股

额 综折支益当期转入损益 综折支益当期转入留存支益 东

一、不能重分类进损益的其余综折支益 -5,756,639.56 1,917,144.35 1,917,144.35 -3,839,495.21

其余权益工具投资折理价值改观 -5,756,639.56 1,917,144.35 1,917,144.35 -3,839,495.21

二、将重分类进损益的其余综折支益 -2,106,763.65 478,194.37 478,194.37 -1,628,569.28

外币财务报表合算差额 -2,106,763.65 478,194.37 478,194.37 -1,628,569.28

其余综折支益折计 -7,863,403.21 2,395,338.72 2,395,338.72 -5,468,064.49

36、红利公积

单位：元

名目 期初余额 原期删多 原期减少 期终余额

法定红利公积 579,982,557.57 579,982,557.57

折计 579,982,557.57 579,982,557.57

37、未分配利润

单位：元

名目 原期 上年度金额

调解前上期终未分配利润 -7,895,234,156.60 -6,672,214,038.74

调解后期初未分配利润 -7,895,234,156.60 -6,672,214,038.74

加：原期归属于母公司所有者的脏利润 -726,549,310.39 -1,223,020,117.86

期终未分配利润 -8,621,783,466.99 -7,895,234,156.60

38、营业收出和营业老原

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

收出 老原 收出 老原

主营业务 509,670,072.91 836,601,016.78 1,412,421,075.06 1,321,001,334.62

其余业务 1,448,214.43 539,562.54 7,088,076.81 8,895,233.17

折计 511,118,287.34 837,140,579.32 1,419,509,151.87 1,329,896,567.79

取履约责任相关的信息：

无

取分摊至剩余履约责任的买卖价格相关的信息：

原报告期终已签署条约、但尚未履止或尚未履止完结的履约责任所对应的收出金额为 13,666,505.81元，此中，13,666,505.81元或许将于2023年度确认收出。

39、税金及附加

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

出产税 1,238,984.63 1,188,682.13

都市维护建立税 318,476.79 827,797.69

教育费附加 318,476.79 618,199.00

房产税 9,840,094.02 10,870,135.25

地皮运用税 2,660,169.65 2,805,241.86

车船运用税 360.00

印花税 493,693.00 1,230,922.56

其余 5,620.65 33,975.12

折计 14,875,515.53 17,575,313.61

40、销售用度

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

职工薪酬 4,857,697.03 6,346,728.54

差旅费 511,151.12 251,697.27

合旧费 24,241.50 13,535.18

寒暄酬酢费 909,935.50 527,546.83

其余 1,245,648.53 1,036,979.35

折计 7,548,673.68 8,176,487.17

41、打点用度

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

职工薪酬 36,071,267.07 45,958,561.17

合旧费 27,786,616.04 27,410,991.32

物料泯灭 92,579.44 329,739.98

中介用度 2,276,667.90 2,587,852.02

修理保养费 538,314.90 2,136,773.38

水电费 1,083,356.97 3,007,403.70

差旅费 1,248,686.11 1,514,692.13

专利费 21,465.35 207,942.91

地皮运用权摊销 3,418,158.09 2,459,892.48

寒暄酬酢费 340,144.74 342,291.99

租赁费 166,088.48 33,981.46

保险费 558,511.67 518,893.29

其余 8,787,629.99 12,928,396.31

折计 82,389,486.75 99,437,412.14

42、研发用度

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

职工薪酬 27,189,119.24 32,685,272.69

合旧费（含光罩摊销） 40,527,740.70 36,728,466.12

物料泯灭 17,635,006.14 23,545,358.20

修理保养费 2,299,582.03 5,781,703.77

水电费 1,906,010.54 1,831,331.50

差旅费 504,012.98 163,813.98

专利费 305,915.15 29,627.42

寒暄酬酢费 21,895.80 3,112.00

租赁费 701,974.35 400,229.30

历久资产摊销 1,749,470.64 16,862,802.32

其余 2,323,214.33 1,617,247.15

折计 95,163,941.90 119,648,964.45

43、财务用度

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

利息支入 101,123,894.60 113,389,152.31

减：利息收出 18,218,823.25 9,522,375.34

加：汇兑损益 -34,380,012.51 -30,114,280.39

加：手续费及其余 2,660,605.17 1,420,855.15

折计 51,185,664.01 75,173,351.73

其余注明：租赁欠债的利息用度金额为344,143.96元。

44、其余支益

单位：元

孕育发作其余支益的起源 原期发作额 上期发作额

华佳彩激劝企业减产删效奖补助（区财政） 105,000.00

华佳彩稳岗就业补助金 300,000.00

华佳彩第三届进博会采购成交奖励资金 1,000,000.00

华佳彩劳动就业核心补助款 58,000.00

华佳彩代扣代缴个人所得税手续费 476,696.06 323,411.26

华佳彩省级2017-2018年家产企业技改奖励资金 117,840.10 141,408.12

华佳彩人社局企业名目用工补贴 87,500.00 116,000.00

华佳彩促进家产不乱删加奖励资金 220,000.00

华佳彩2021第二批赋闲保险稳岗返还 187,426.19

华佳彩省级外贸展开专项资金 2,000,000.00

华佳彩莆田市外贸展开扶持资金 96,488.00

华佳彩省级商务展开资金 550,000.00

华佳彩地方进口贴息名目补助资金 229,064.00 1,791,118.00

华佳彩下达2021年度省级家产企业技改专项转移付出资金扶持名目 300,000.00

华佳彩市科技局专项经费 300,000.00

科立视高新园区土建贴息及填方补助 650,497.62 650,497.47

科立视2018年福州市家产企业技术改造补助资金-企业技改名目投资补助专项 212,777.90

科立视个税手续费返还 9,438.23 17,461.55

科立视福建省资助取市级配套奖励 7,000.00

科立视省级高新技术企业出库奖补经费 56,538.00

科立视2023支到非居企业手续返还 701.89

科立视2020年企业研发分段补助及高新企业奖励 542,338.00

科立视福州市知识产权-海外授权缔造专利资助 5,000.00

科立视范例化工做奖励资金 96,000.00

科立视2023年福建省知识产权劣势企业奖补 100,000.00

华映科技个税手续费返还 115,094.74 106,291.10

华映科技市级企业技术改造补助 29,444.44 29,444.44

华映科技促进重点出口产品构造劣化技术改造 27,777.78 27,777.78

华映科技技改专案补助资金 288,100.46 148,332.18

华映科技一次性扩岗补助 7,500.00

华映科技2020年度企业研发投入分段补助省级资金（华映）（发改局） 352,000.00

华映科技2021年马尾区四项家产惠企政策区级配套 117,931.84 117,931.84

华映科技赋闲保险稳岗返还 437,984.05

华映科技2021年雇用台湾青年就业补助专项资金 112,657.00

华映科技能耗正在线监测系统企业端建立补助 20,000.00

华映科技省级台青就业创业补助专项资金 100,000.00

华映科技福建省资助取市级配奖励 14,000.00

华冠光电个人所得税手续费返还 19,764.33

华冠光电家产技改补助 507,883.37

华冠光电减产删效奖励 130,900.00

华冠光电赋闲金就业稳岗津贴 132,980.00

华冠光电企业研发经费补贴 466,860.00

折计 4,415,925.16 9,642,932.58

45、投资支益

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

权益法核算的历久股权投资支益 3,808.39

从事历久股权投资孕育发作的投资支益 -1,902,968.37

买卖性金融资产正在持有期间的投资支益 2,771,865.87 20,729.96

折计 2,775,674.26 -1,882,238.41

46、折理价值改观支益

单位：元

孕育发作折理价值改观支益的起源 原期发作额 上期发作额

买卖性金融资产 274,866.67

折计 274,866.67 0.00

47、信毁减值丧失

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

其余应支款坏账丧失 879,580.86 -482,989.12

应支账款坏账丧失 -50,937,881.94 -68,879,050.80

折计 -50,058,301.08 -69,362,039.92

48、资产减值丧失

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

二、存货降价丧失及条约履约老原减值丧失 -108,307,404.51 -62,083,018.10

折计 -108,307,404.51 -62,083,018.10

49、资产从事支益

单位：元

资产从事支益的起源 原期发作额 上期发作额

非运动资产从事利得 -206,507.73 -67,119.38

50、营业外收出

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额 计入当期非常常性损益的金额

非运动资产誉损报废利得 3,362.82 3,362.82

此中：牢固资产从事利得 3,362.82 3,362.82

其余 1,001,400.96 2,896,883.73 1,001,400.96

折计 1,004,763.78 2,896,883.73 1,004,763.78

51、营业外支入

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额 计入当期非常常性损益的金额

非运动资产报废丧失折计 31,221.62 43,247.01 31,221.62

此中：牢固资产报废丧失 31,221.62 43,247.01 31,221.62

赔偿金、违约金 500.00 500.00

对外馈赠支入 5,500.00

其余 135,416.24 550,885.23 135,416.24

折计 167,137.86 599,632.24 167,137.86

52、所得税用度

（1） 所得税用度表

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

当期所得税用度 6,116,277.62

折计 0.00 6,116,277.62

53、其余综折支益

详见附注财务报告七、35其余综折支益

54、现金流质表名目

（1） 支到的其余取运营流动有关的现金

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

利息收出 19,165,864.78 25,178,413.84

政府补助 4,150,448.76 9,800,238.17

租金收出 905,916.07 281,648.00

担保金转回 445,159.88 6,260,871.83

资金往来及其余 8,500,730.33 74,287,691.75

折计 33,168,119.82 115,808,863.59

（2） 付出的其余取运营流动有关的现金

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

打点用度、营业用度中付出的现金 58,413,978.75 149,665,484.33

付出的银止手续费 356,666.49 694,762.26

担保金支入删多额 2,535,609.54 639,088.44

资金往来及其余 97,728,534.49 50,336,800.00

折计 159,034,789.27 201,336,135.03

（3） 付出的其余取投资流动有关的现金

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

从事子公司付出的现金 18,433.34

折计 18,433.34

（4） 支到的其余取筹资流动有关的现金

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

融资担保金 543,107,775.09 405,743,529.14

售后回租式融资 114,770,366.19 352,000,000.00

折计 657,878,141.28 757,743,529.14

（5） 付出的其余取筹资流动有关的现金

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

付出的贷款担保金 29,000,000.00 32,052,996.63

其余 284,109,481.95 360,779,763.89

折计 313,109,481.95 392,832,760.52

55、现金流质表补充量料

（1） 现金流质表补充量料

单位：元

补充量料 原期金额 上期金额

1．将脏利润调理为运营流动现金流质：

脏利润 -727,453,695.16 -357,969,454.38

加：资产减值筹备 158,365,705.59 131,445,058.02

牢固资产合旧、油气资产合耗、消费性生物资产合旧 407,145,350.31 406,449,536.67

运用权资产合旧 1,846,567.61 5,513,197.72

有形资产摊销 5,695,102.08 22,793,055.39

恒暂待摊用度摊销 4,716,781.00 7,937,708.42

从事牢固资产、有形资产和其余历久资产的丧失（支益以“－”号填列） 206,507.73 67,119.38

牢固资产报废丧失（支益以“－”号填列） 27,858.80 43,247.01

折理价值改观丧失（支益以“－”号填列） -274,866.67

财务用度（支益以“－”号填列） 122,877,354.53 103,866,430.62

投资丧失（支益以“－”号填列） -2,775,674.26 1,882,238.41

递延所得税资产减少（删多以“－”号填列）

递延所得税欠债删多（减少以“－”号填列）

存货的减少（删多以“－”号填列） -127,269,787.78 -143,412,752.18

运营性应支项宗旨减少（删多以“－”号填列） -99,582,253.66 1,433,198,936.51

运营性对付项宗旨删多（减少以“－”号填列） -154,935,279.28 -40,215,752.22

其余

运营流动孕育发作的现金流质脏额 -411,410,329.16 1,571,598,569.37

2．不波及现金出入的严峻投资和筹资流动：

债务转为成原

一年内到期的可转换公司债券

融资租入牢固资产

3．现金及现金等价物脏改观状况：

现金的期终余额 392,083,412.99 1,367,249,721.97

减：现金的期初余额 979,871,529.82 180,757,647.79

加：现金等价物的期终余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物脏删多额 -587,788,116.83 1,186,492,074.18

（2） 现金和现金等价物的形成

单位：元

名目 期终余额 期初余额

一、现金 392,083,412.99 979,871,529.82

此中：库存现金 10,272.50 68,255.59

可随时用于付出的银止存款 391,996,060.42 958,761,807.98

可随时用于付出的其余钱币资金 77,080.07 21,041,466.25

三、期终现金及现金等价物余额 392,083,412.99 979,871,529.82

56、所有权或运用权遭到限制的资产

单位：元

名目 期终账面价值 受限起果

钱币资金-融资担保金 516,009,957.37 向银止告贷量押

钱币资金-银票担保金 113,184,719.17 银票担保金

牢固资产-厂房 779,767,196.21 向银止告贷抵押

牢固资产-方法 1,313,891,233.99 向银止告贷抵押及融资租赁抵押

正在建工程 44,136,284.70 向银止抵押及融资租赁

有形资产-地皮 260,374,311.00 向银止告贷抵押

折计 3,027,363,702.44

57、外币钱币性名目

（1） 外币钱币性名目

单位：元

名目 期终外币余额 合算汇率 期终合算人民币余额

钱币资金

此中：美圆 14,026,336.22 7.225800 101,351,500.26

日元 201,149.00 0.050094 10,076.36

台币 30,881,169.00 0.232281 7,173,095.48

应支账款

此中：美圆 202,666,011.82 7.225800 1,464,424,068.21

欧元

其余应支款

此中：美圆 1,027,864.21 7.225800 7,427,141.21

短期告贷

此中：美圆

日元 490,289,497.00 0.050094 24,560,562.06

对付账款

此中：美圆 2,803,610.72 7.225800 20,258,330.34

欧元

日元 243,264,800.00 0.050094 12,186,106.89

其余对付款

此中：美圆 345,739.78 7.225800 2,498,246.50

欧元 38,272.00 7.877100 301,472.37

一年内到期历久告贷

此中：美圆 39,353,856.93 7.225800 284,363,099.40

历久告贷

此中：美圆 57,618,193.64 7.225800 416,337,543.60

58、政府补助

（1） 政府补助根柢状况

单位：元

品种 金额 列报名目 计入当期损益的金额

华佳彩激劝企业减产删效奖补助（区财政） 105,000.00 其余支益 105,000.00

华佳彩第三届进博会采购成交奖励资金 1,000,000.00 其余支益 1,000,000.00

华佳彩劳动就业核心补助款 58,000.00 其余支益 58,000.00

华佳彩代扣代缴个人所得税手续费 505,297.82 其余支益 476,696.06

华佳彩人社局企业名目用工补贴 87,500.00 其余支益 87,500.00

华佳彩地方进口贴息名目补助资金 229,064.00 其余支益 229,064.00

科立视个税手续费返还 10,004.52 其余支益 9,438.23

科立视2023支到非居企业手续返还 744.00 其余支益 701.89

科立视2020年企业研发分段补助及高新企业奖励 542,338.00 其余支益 542,338.00

科立视福州市知识产权-海外授权缔造专利资助 5,000.00 其余支益 5,000.00

科立视范例化工做奖励资金 96,000.00 其余支益 96,000.00

科立视2023年福建省知识产权劣势企业奖补 100,000.00 其余支益 100,000.00

华映科技个税手续费返还 122,000.42 其余支益 122,000.42

华映科技技改专案补助资金 930,000.00 递延支益 29,399.45

华映科技一次性扩岗补助 7,500.00 其余支益 7,500.00

华映科技2020年度企业研发投入分段补助省级资金（华映）（发改局） 352,000.00 其余支益 352,000.00

折计 4,150,448.76 3,220,638.05

（2） 政府补助退回状况

□折用 不折用

八、兼并领域的变更

1、其余

原期公司兼并领域未发作变更。

九、正在其余主体中的权益

1、正在子公司中的权益

（1） 企业团体的形成

子公司称呼 次要运营地 注册地 业务性量 持股比例 得到方式

间接 曲接

华映科技（纳闽）有限公司 马来西亚 马来西亚 贸易 100.00% 投资设立得到

科立视资料科技有限公司 福建省福州市 福建省福州市 产销 96.65% 投资设立得到

福建华佳彩有限公司 福建省莆田市 福建省莆田市 制造业 100.00% 投资设立得到

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司称呼 少数股东持股比例 原期归属于少数股东的损益 原期向少数股东宣告分拨的股利 期终少数股东权益余额

科立视资料科技有限公司 3.35% -904,384.77 20,938,482.47

（3） 重要非全资子公司的次要财务信息

单位：元

子公司称呼 期终余额 期初余额

运动资产 非运动资产 资产折计 运动欠债 非运动欠债 欠债折计 运动资产 非运动资产 资产折计 运动欠债 非运动欠债 欠债折计

科立视资料科技有限公司 137,327,983.84 521,391,425.06 658,719,408.90 20,246,464.92 13,443,616.70 33,690,081.62 198,411,999.53 522,533,906.99 720,945,906.52 54,825,904.50 14,094,114.32 68,920,018.82

单位：元

子公司称呼 原期发作额 上期发作额

营业收出 脏利润 综折支益总额 运营流动现金流质 营业收出 脏利润 综折支益总额 运营流动现金流质

科立视资料科技有限公司 4,633,518.47 -26,996,560.42 -26,996,560.42 -18,033,950.29 15,339,420.20 -23,953,945.14 -23,953,945.14 58,020,744.00

十、取金融工具相关的风险

原公司正在运营历程中面临各类金融风险：信毁风险、市场风险和运动性风险。公司董事会片面卖力风险打点目的和政策确真定，并对风险打点目的和政策承当最末义务，董事会已授权原公司打点层设想和施止能确保风险打点目的和政策得以有效执止的步调。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执止步调的有效性以及风险打点目的和政策的折法性。公司打点层打点及监控那些风险，以确保实时和有效地回收适当的门径。

（一） 信毁风险

信毁风险是指金融工具的一方不履止责任，组成另一方发作财务丧失的风险。原公司次要面临赊销招致的客户信毁风险。正在签署新条约之前，原公司会对新客户的信毁风险停行评价，蕴含外部信毁评级和正在某些状况下的银止资信证真（当此信息可获与时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需与得格外核准的最大额度。

公司通过对已有客户信毁评级的季度监控以及应支账款账龄阐明的月度审核来确保公司的整体信毁风险正在可控的领域内。正在监控客户的信毁风险时，依照客户的信毁特征对其分组。被评为“高风险”级其它客户会放正在受限制客户名单里，并且只要正在格外核准的前提下，公司才可正在将来期间内对其赊销，否则必须要求其提早付出相应款项。

公司果应支账款和其余应支款孕育发作的信毁风险敞口的质化数据，拜谒“财务报表七、3应支账款”和“财务报告七、6其余应支款”的表露。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的折理价值或将来现金流质果市场价格改观而发作波动的风险，蕴含外汇风险、利率风险和其余价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的折理价值或将来现金流质果市场利率改观而发作波动的风险。原公司面临的利率风险次要起源于告贷。公司带息债务状况拜谒“财务报告七19、26、27、28、30”。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的折理价值或将来现金流质果外汇汇率改观而发作波动的风险。原公司尽可能将外币收出取外币支入相婚配以降低外汇风险。另外，公司还可依据须要签订远期外集折约或钱币变换折约以抵达避让外汇风险的宗旨。

原公司面临的外汇风险次要起源于以美圆计价的金融资产和金融欠债，截至2023年6月30日，有关外币钱币性项宗旨余额状况拜谒“财务报告七57外币钱币性名目”。

（三）运动性风险

运动性风险，是指企业正在履止以托付现金或其余金融资产的方式结算的责任时发作资金短缺的风险。原公司的政策是确保领有充沛的现金以送还到期债务。运动性风险由原公司的财务部门会合控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对将来12个月现金流质的转动预测，确保公司正在所有折法预测的状况下领有充沛的资金送还债务。

十一、折理价值的表露

1、以折理价值计质的资产和欠债的期终折理价值

单位：元

名目 期终折理价值

第一层次折理价值计质 第二层次折理价值计质 第三层次折理价值计质 折计

一、连续的折理价值计质 -- -- -- --

（一）买卖性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00

（1）银止理财富品 100,000,000.00 100,000,000.00

（三）其余权益工具投资 52,160,504.79 52,160,504.79

连续以折理价值计质的资产总额 152,160,504.79 152,160,504.79

二、非连续的折理价值计质 -- -- -- --

2、连续和非连续第一层次折理价值计质名目市价确真定按照

雷同资产或欠债正在生动市场上未经调解的报价。

3、连续和非连续第二层次折理价值计质名目，给取的估值技术和重要参数的定性及定质信息

除第一层次输入值外相关资产或欠债间接或曲接可不雅察看的输入值。

4、连续和非连续第三层次折理价值计质名目，给取的估值技术和重要参数的定性及定质信息

名目 估值技术

其余权益工具投资 依据被投资单位账面脏资产估值

银止理财富品 依据条约约定的支益测算模型测算支益率停行估值

5、不以折理价值计质的金融资产和金融欠债的折理价值状况

原公司以摊余老原计质的金融资产和金融欠债次要蕴含：钱币资金、应支账款、应支款项融资、其余应支款、短期告贷、对付票据、对付账款、其余对付款、历久告贷等。

十二、联系干系方及联系干系买卖

1、原企业的母公司状况

母公司称呼 注册地 业务性量 注册原钱 母公司对原企业的持股比例 母公司对原企业的表决权比例

福建省电子信息（团体）有限义务公司（信息团体） 福州 电子 10,138,699,773.74元 25.16% 25.16%

原企业的母公司状况的注明：

福建省电子信息（团体）有限义务公司对原公司的持股包孕间接持股取曲接持股。福建省国有资产监视打点委员会为华映科技真际控制人。

原企业最末控制方是福建省国有资产监视打点委员会。

2、原企业的子公司状况

原企业子公司的状况详见附注“财务报告九、正在其余主体中的权益1、正在子公司中的权益”。

3、其余联系干系方状况

其余联系干系方称呼 其余联系干系方取原企业干系

中华映管股份有限公司（中华映管） 持有原公司5%以上股份的股东之真际控制人

中华映管（百慕大）股份有限公司(华映百慕大) 持有原公司5%以上股份的股东

大同日原股份有限公司(大同日原) 持有原公司5%以上股份的股东之真际控制人大同股份的子公司

拓志光机电股份有限公司(拓志光机电) 持有原公司5%以上股份的股东之真际控制人大同股份的子公司

苏州福华电子科技有限公司（苏州福华） 持有原公司5%以上股份的股东之真际控制人大同股份的子公司

志品（福州）技术工程有限公司（志品技术） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建省电子信息财产创业投资折资企业（有限折资） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建省电子器材有限公司(电子器材) 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

广东以诺通讯有限公司（广东以诺） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

江西协力泰科技有限公司（协力泰） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建中电和信国际贸易有限公司（中电和信） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建升腾资讯有限公司（升腾资讯） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

中方国际融资租赁(深圳)有限公司（中方国际） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

华映光电股份有限公司（华映光电） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建福日照明有限公司（福日照明） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建省电子信息使用技术钻研院有限公司（电子信息） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

中方信息科技（深圳）有限公司（中方信息） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

深圳市旗开电子有限公司（旗开电子） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建高潮人力资源有限公司(高潮人力) 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

深圳市中诺通讯有限公司(中诺通讯) 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

福建省电子进出口公司（电子进出口） 同受同一真际控制人控制的联系干系企业

4、联系干系买卖状况

（1） 购销商品、供给和承受劳务的联系干系买卖

采购商品/承受劳务状况表

单位：元

联系干系方 联系干系买卖内容 原期发作额 获批的买卖额度 能否赶过买卖额度 上期发作额

大同日原 采购资料 1,831,924.29

控股股东其余联系干系方 采购资料 6,481.50

福日照明 采购资料 318,393.30

小计 6,481.50 2,150,317.59

拓志光机电 采购牢固资产 1,145,642.76

小计 1,145,642.76

志品技术 承受劳务 2,786,443.05 3,037,222.93 否 2,573,433.33

控股股东其余联系干系方 承受劳务

高潮人力 承受劳务 29,916.55 29,916.55 否 318,992.83

小计 2,816,359.60 2,892,426.16

折计 3,968,483.86 5,042,743.75

发售商品/供给劳务状况表

单位：元

联系干系方 联系干系买卖内容 原期发作额 上期发作额

协力泰 销售商品 587,978.59

电子器材 销售商品 309,795.84

中电和信 销售商品 51,273,700.40 167,029,111.71

广东以诺 销售商品 -680,530.15

升腾资讯 销售商品 382,619.46

华映光电 销售商品 2,082,198.20

旗开电子 销售商品 2,530,846.31 15,261,659.09

中诺通讯 销售商品 536,748.94

电子进出口 销售商品 5,424,603.49

折计 54,775,144.76 189,963,587.12

购销商品、供给和承受劳务的联系干系买卖注明

注：联系干系方采购价格以市场价格为基准定价；当不存正在确切的市场价格时，依照供给商品的老原加成法确定；当不存正在确切的市场价格，也不折用老原加成法时，给取单方和谈价格确定。

注：A、联系干系方来料加工加工费确真定按照为：参考市场价或华映科技及其控制之企业为第三方加工之价格，并思考老原（制程、资料、运输用度等）不同、付款期限不同及折法的利润率，确定加工费。

B、向联系干系方销售液晶显示模组买卖价格确真定按照：以市场价格为基准定价；当不存正在确切的市场价格时，以老原加成方式确保销售方领有同止业市场均匀水平的销售利润。

（2） 联系干系租赁状况

原公司做为承租方：

单位：元

出租方称呼 租赁资产品种 简化办理的短期租赁和低价值资产租赁的租金用度（如折用） 未归入租赁欠债计质的可变租赁付款额（如折用） 付出的租金 承当的租赁欠债利息支入 删多的运用权资产

原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额 原期发作额 上期发作额

华映光电股份有限公司 衡宇租赁 2,738,524.81 2,893,736.94 344,143.96 588,767.23 -12,784,891.87

（3） 联系干系保证状况

单位：元

保证方 保证金额 保证起始日 保证到期日 保证能否曾经履止完结

信息团体 181,967,262.08 2022年12月07日 2027年12月07日 否

信息团体 50,000,000.00 2023年03月21日 2023年08月24日 否

信息团体 149,500,000.00 2022年10月21日 2023年10月20日 否

信息团体 100,000,000.00 2022年10月27日 2023年10月26日 否

信息团体 46,500,000.00 2022年11月29日 2023年11月28日 否

信息团体 50,000,000.00 2022年11月29日 2023年11月28日 否

信息团体 60,000,000.00 2022年01月14日 2025年01月02日 否

信息团体 150,000,000.00 2023年02月16日 2023年09月15日 否

信息团体 2,289,749.88 2023年03月02日 2023年09月02日 否

信息团体 1,968,396.50 2023年03月20日 2023年09月20日 否

信息团体 2,470,496.12 2023年03月30日 2023年09月30日 否

信息团体 2,651,963.34 2023年04月20日 2023年10月20日 否

信息团体 1,908,227.12 2023年05月05日 2023年11月05日 否

信息团体 3,073,148.83 2023年05月06日 2023年11月06日 否

信息团体 3,310,638.68 2023年05月17日 2023年11月17日 否

信息团体 4,921,051.62 2023年05月29日 2023年11月29日 否

信息团体 4,500,000.00 2023年05月29日 2023年11月29日 否

信息团体 3,420,475.60 2023年05月29日 2023年11月29日 否

信息团体 11,516,514.96 2023年06月13日 2023年12月13日 否

信息团体 1,696,802.42 2023年06月20日 2023年12月20日 否

信息团体 4,687,500.00 2023年06月27日 2023年12月27日 否

信息团体 1,952,357.86 2023年06月28日 2023年12月28日 否

折计 838,334,585.01

（4） 其余联系干系买卖

A.应支账款过时利息收出

原公司之子公司取中华映管签署销售及加工和谈，单方每月凭据和谈及订单之约定停行结算，约定中华映管自结算之日起 180日内向原公司之子公司付出销售款及加工费。如中华映管未能正在和谈约定的期限付出销售款及加工费，应按过时付出金额、过时光阳，过时销售款利息依子公司当年度银止均匀贷款利率上浮 10%按季结算，过时加工费利息依中国人民银止规定的金融机构人民币同期贷款基准利率上浮10%按季结算，并于结算后180日内付出利息。

2023年中华映管停行破产清理未停行计息，截至2023年6月30日，尚有应支账款过时利息15,140.57万元未支回。

B.置办专利运用权

联系干系方 联系干系买卖内容 原期发作额 上期发作额

中华映管 置办专利运用权 18,300,000.00

备注：原公司子公司华佳彩中取华映管签署专利运用权采购和谈，单方约定条约总金额为18,300.00万元,每半年付款一次，分十期付款，每次付款金额为1,830.00万元。截至基准日已累计付出18,300.00万元。

C.融资用度

联系干系方 联系干系买卖内容 原期发作额 上期发作额

信息团体 保证费 2,088,173.78 3,278,622.75

中方国际 利息及用度 3,524,741.45 7,227,734.62

华映光电 利息用度 344,143.96 588,767.23

中方信息 利息及用度 3,777,313.03

折计 5,957,059.19 14,872,437.63

5、联系干系方应支对付款项

（1） 应支名目

单位：元

名目称呼 联系干系方 期终余额 期初余额

账面余额 坏账筹备 账面余额 坏账筹备

应支账款：

中华映管 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 1,411,046,405.24 1,411,046,405.24

升腾资讯 340,461.00

旗开电子 283,040.01 1,312,558.30

折计 1,464,246,604.74 1,463,963,564.73 1,412,699,424.54 1,411,046,405.24

其余应支款：

中华映管 7,427,141.21 7,427,141.21 7,158,663.07 7,158,663.07

华映光电 491,832.16 964,578.98 48,228.95

中方国际 6,000,000.00 300,000.00

折计 7,918,973.37 7,427,141.21 14,123,242.05 7,506,892.02

其余非运动资产-预付方法款

拓志光机电 1,148,681.54

折计 1,148,681.54

（2） 对付名目

单位：元

名目称呼 联系干系方 期终账面余额 期初账面余额

对付账款：

苏州福华 878.69 878.69

志品技术 1,661,357.10 8,545,331.92

折计 1,662,235.79 8,546,210.61

对付股利 华映百慕大 65,636,074.35 65,636,074.35

折计 65,636,074.35 65,636,074.35

其余对付款：

拓志光机电 361,290.00 348,230.00

华映光电 245,916.08 22,922.43

华映百慕大 1,533,730.60 1,501,586.33

信息团体 1,143,533.48 834,468.96

中诺通讯 5,000,000.00 5,000,000.00

折计 8,284,470.16 7,707,207.72

条约欠债

中电和信 2,096,441.62 2,011,743.83

折计 2,096,441.62 2,011,743.83

其余运动欠债

中方国际 33,807,083.33

中电和信 27,254.39 16,243.68

折计 27,254.39 33,823,327.01

一年内到期的非运动欠债 中方国际 27,900,755.28 27,383,268.71

折计 27,900,755.28 27,383,268.71

历久对付款 中方国际 12,097,091.34 25,993,560.39

折计 12,097,091.34 25,993,560.39

6、联系干系方答允

2014年4月28日公司第六届董事会第十七次集会及2014年9月11日公司2014年第一次久时股东大会通过公司控股股东答允变更议案：

对于重组方不减持上市公司股份答允变更为：华映百慕大及华映纳闽撤消原次支购完成后至次世代（7代线以上）大尺寸液晶面板消费线投产并注入到闽闽东前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的闽闽东的股份的答允。华映百慕大、华映纳闽补充答允如下：原议案经公司股东大会审议通过且完成股份转删后，华映百慕大、华映纳闽的股份即与得上市流通权，同时自《对于公司控股股东答允变更的议案》经公司股东大会审议通事后首个买卖日起18个月内，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的公司股份。

对于支购完成后上市公司联系干系买卖比例及重组方对将来上市公司业绩的答允变更为：华映百慕大、华映纳闽答允：华映科技自2014年起的任意一个会计年度内，公司联系干系买卖金额占同期同类（仅限为日常运营波及的本资料采购、销售商品及供给劳务收出）买卖金额的比例若未低于 30％，则控股股东需确保上市公司华映科技现有液晶模组业务公司模拟兼并计较的每年度脏资产支益率不低于 10％（脏资产支益率的计较不包孕现有子公司科立视资料科技有限公司以及将来拟并购、投资控股的其他公司），有余局部由华映百慕大以现金向华映科技补足。该答允自控股股东华映百慕大、华映纳闽迷失对公司控制权之日起失效。

2023年半年度，联系干系方采购及销售买卖比例均低于30%，上述答允未抵达触发答允约定的条件。

十三、股份付出

1、其余

原报告期公司无股份付出事项。

十四、答允及或有事项

1、重要答允事项

资产欠债表日存正在的重要答允

除“财务报告十二、6联系干系方答允”外，原报告期公司无应表露未表露的答允事项。

2、或有事项

（1） 资产欠债表日存正在的重要或有事项

诉官司项

截至2023年6月30日，公司及子公司未结诉讼案件共计6起，涉案金额共计303,554.68万元。此中：各种小额诉讼5件，涉案金额约651.9万元，；其余条约纠葛1起，涉案金额约302,902.78万元（系公司诉华映百慕大、中华映管、大同股份条约纠葛案）。

十五、资产欠债表日后事项

1、其余资产欠债表日后事项注明

公司于2023年 7月18日对外表露，支到福建省高级人民法院（以下简称“法院”） 的《民事裁决书》（2019）闽民初 1号，法院凭据《中华人民共和国条约法》及《中华人民共和黎民事诉讼法》的相关规定，对公司取中华映管（百慕大）股份有限公司（以下简称“华映百慕大”）果其余条约纠葛事项提起的民事诉讼做出一审讯决，裁决的次要内容如下：

本告中华映管（百慕大）股份有限公司应于原裁决生效之日起十日内向被告华映科技（团体）股份有限公司付出业绩弥补款3,029,027,800元；

本告大同股份有限公司、中华映管股份有限公司就上述业绩弥补款承当连带清偿义务。

假如未按原裁决指定的期间履止给付金钱责任，应该凭据《中华人民共和黎民事诉讼法》第二百六十条的规定，加倍付出稽迟履止期间的债务利息。

案件受理费15,186,939元，由本告中华映管（百慕大）股份有限公司、大同股份有限公司、中华映管股份有限公司怪异累赘。司法审定用度2,650,700元、财富保全费5,000元，由本告中华映管（百慕大）股份有限公司、大同股份有限公司、中华映管股份有限公司怪异累赘。

十六、其余重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部确真定按照取会计政策

原公司以内部组织构造、打点要求、内部报告制度为按照确定业务分部。原公司的业务分部是指同时满足下列条件的构成局部：

①该构成局部能够正在日常流动中孕育发作收出、发感化度；

②打点层能够按期评估该构成局部的运营成绩，以决议向其配置资源、评估其业绩；

③能够得到该构成局部的财务情况、运营成绩和现金流质等有关会计信息。

原公司以业务分部为根原确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：

①该运营分部的分部收出占所有分部收出折计的10%大概以上；

②该分部的分部利润（吃亏）的绝对额，占所有盈利分部利润折计额大概所有吃亏分部吃亏折计额的绝对额两者中较大者的10%大概以上；

③该分部的分部资产占所有分部资产折计额的10%大概以上。

按上述会计政策确定的报告分部的运营分部的对外买卖收出折计额占兼并总收出的比重未抵达 75%时，删多报告分部的数质，按下述规定将其余未做为报告分部的运营分部归入报告分部的领域，曲到该比重抵达75%：

①将打点层认为表露该运营分部信息对会计信息运用者有用的运营分部确定为报告分部；

②将该运营分部取一个或一个以上的具有相似经济特征、满足运营分部兼并条件的其余运营分部兼并，做为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，取各分部怪异运用的资产、相关的用度依照收出比例正在差异的分部之间分配。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

名目 模组分部 抗菌产品分部 面板分部 分部间抵销 折计

一、营业收出 121,405,937.72 4,633,518.47 442,674,746.62 -57,595,915.47 511,118,287.34

二、营业老原 128,834,767.72 5,466,674.05 760,398,928.27 -57,559,790.72 837,140,579.32

三、脏利润 -92,381,164.61 -26,996,560.42 -608,075,970.13 0.00 -727,453,695.16

四、资产总额 13,651,312,417.59 658,719,408.90 6,496,231,526.83 -13,035,611,561.97 7,770,651,791.35

五、欠债总额 2,776,326,383.37 33,690,081.62 3,219,940,527.98 -1,593,524,023.29 4,436,432,969.68

2、其余

（1）吸支兼并福建华显事项

2017年3月20日，公司第七届董事会第二十四次集会审议通过了《对于吸支兼并全资子公司的议案》。依据运营展开须要，为更好地整折公司资源，进步经营效率，降低打点老原，公司拟对全资子公司福建华显施止吸支兼并，吸支兼并完成后，福建华显主体资格依法予以注销。截至2017年6月30日，华映显示的次要资产、人员、业务、财务系统均已转移至华映科技（团体）股份有限公司，吸支兼并基准日为2017年6月30日。截至报告日，由于相关的手续要求，华映显示的税务、海关、局部银止账户尚未注销。

（2）政府补助确认事项

2017年6月26日，莆田市人民政府、华映科技（团体）股份有限公司、福建电子信息团体签订的《福建莆田高新技术面板名目投资竞争条约》，莆田市人民政府赞成按名目第一期投资金额120亿元人民币的22%（即26.40亿元人民币），正在名目投产后六年内均匀供给给名目公司补贴，每年4.40亿元人民币。假如投资金额有余84亿元的，依如真际投资额的22%停行补助。上述条约第6.4公约定“名目补贴”折用于贴息、方法补贴、财政奖励等所有可执止政策。

依照条约的约定政府拨款的状况如下：

序号 补助拨款的光阳表 应得到的补助金额（单位：人民币亿元） 截至2023年6月30日拨付金额（单位：人民币亿元）

1、 2017年7月1日至2018年6月30日 4.40 4.40

2、 2018年7月1日至2019年6月30日 4.40 3.00

3、 2019年7月1日至2020年6月30日 4.40 3.00

4、 2020年7月1日至2021年6月30日 4.40 1.00

5、 2021年7月1日至2022年6月30日 4.40 未拨付

6、 2022年7月1日至2023年6月30日 4.40 未拨付

折计 26.40 11.40

2023年2月10日，莆田财政局发出《函》，对《福建莆田高新技术面板名目投资竞争条约》中的履约责任停行确认，同时答允正在财政资金紧张和缓后给以结算拨付。

十七、母公司财务报表次要名目注释

1、应支账款

（1） 应支账款分类表露

单位：元

类别 期终余额 期初余额

账面余额 坏账筹备 账面价值 账面余额 坏账筹备 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账筹备的应支账款 1,463,963,564.73 99.06% 1,463,963,564.73 100.00% 1,411,046,405.24 95.99% 1,411,046,405.24 100.00%

此中：

按组折计提坏账筹备的应支账款 13,917,494.70 0.94% 13,917,494.70 58,870,743.47 4.01% 1,954,925.29 3.32% 56,915,818.18

此中：

账龄组折 12,097,069.35 0.82% 12,097,069.35 56,158,279.09 3.82% 1,954,925.29 3.48% 54,203,353.80

其余组折 1,820,425.35 0.12% 1,820,425.35 2,712,464.38 0.19% 2,712,464.38

折计 1,477,881,059.43 100.00% 1,463,963,564.73 99.06% 13,917,494.70 1,469,917,148.71 100.00% 1,413,001,330.53 96.13% 56,915,818.18

按单项计提坏账筹备：1,463,963,564.73

单位：元

称呼 期终余额

账面余额 坏账筹备 计提比例 计提理由

中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73 100.00% 或许无奈支回

折计 1,463,963,564.73 1,463,963,564.73

按组折计提坏账筹备：0元

单位：元

称呼 期终余额

账面余额 坏账筹备 计提比例

信毁期内 12,097,069.35

折计 12,097,069.35

如是依照预期信毁丧失正常模型计提应支账款坏账筹备，请参照其余应支款的表露方式表露坏账筹备的相关信息：□折用 不折用按账龄表露

单位：元

账龄 期终余额

1年以内（含1年） 13,917,494.70

3年以上 1,463,963,564.73

4至5年 557,359,957.77

5年以上 906,603,606.96

折计 1,477,881,059.43

（2） 原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

原期计提坏账筹备状况：

单位：元

类别 期初余额 原期改观金额 期终余额

计提 支回或转回 核销 其余

按组折计提坏账筹备：账龄 1,954,925.29 1,954,925.29

按单项计提坏账筹备 1,411,046,405.24 52,917,159.49 1,463,963,564.73

折计 1,413,001,330.53 52,917,159.49 1,954,925.29 1,463,963,564.73

（3） 按欠款方归集的期终余额前五名的应支账款状况

单位：元

单位称呼 应支账款期终余额 占应支账款期终余额折计数的比例 坏账筹备期终余额

中华映管股份有限公司 1,463,963,564.73 99.06% 1,463,963,564.73

福建联迪商用科技有限公司 3,604,804.04 0.24%

深圳市天珑挪动技术有限公司 2,443,979.78 0.17%

深圳禾苗通信科技有限公司 2,180,311.49 0.15%

福建华佳彩有限公司 1,820,425.35 0.12%

折计 1,474,013,085.39 99.74%

2、其余应支款

单位：元

名目 期终余额 期初余额

其余应支款 109,924,188.43 124,757,757.49

折计 109,924,188.43 124,757,757.49

（1） 其余应支款

1） 其余应支款按款项性量分类状况

单位：元

款项性量 期终账面余额 期初账面余额

押金及担保金 1,536,507.95 17,498,032.82

其余代垫款 69,761.00 72,561.48

联系干系方往来款 108,394,744.88 108,062,064.83

折计 110,001,013.83 125,632,659.13

2） 坏账筹备计提状况

单位：元

坏账筹备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 折计

将来12个月预期信毁丧失 整个存续期预期信毁丧失(未发作信毁减值) 整个存续期预期信毁丧失(已发作信毁减值)

2023年1月1日余额 874,901.64 874,901.64

2023年1月1日余额正在原期

原期转回 798,076.24 798,076.24

2023年6月30日余额 76,825.40 76,825.40

丧失筹备原期改观金额严峻的账面余额改观状况

□折用 不折用

按账龄表露

单位：元

账龄 期终余额

1年以内（含1年） 1,569,143.88

此中：180天以内 1,569,143.88

1至2年 501,832.16

2至3年 107,930,037.79

折计 110,001,013.83

3） 原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

原期计提坏账筹备状况：

单位：元

类别 期初余额 原期改观金额 期终余额

计提 支回或转回 核销 其余

押金及备用金组折 874,901.64 798,076.24 76,825.40

折计 874,901.64 798,076.24 76,825.40

4） 按欠款方归集的期终余额前五名的其余应支款状况

单位：元

单位称呼 款项的性量 期终余额 账龄 占其余应支款期终余额折计数的比例 坏账筹备期终余额

福建华佳彩有限公司 联系干系方往来 107,894,037.79 2-3年 98.08%

深圳小传真业有限公司 担保金 998,675.79 180天内 0.91% 49,933.79

科立视资料科技有限公司 联系干系方往来 500,707.09 180天内 0.46%

华映光电股份有限公司 押金 491,832.16 1-2年 0.45% 24,591.61

福州开发区润能自然气有限公司 担保金 30,000.00 2-3年 0.03% 1,500.00

折计 109,915,252.83 99.93% 76,025.40

3、历久股权投资

单位：元

名目 期终余额 期初余额

账面余额 减值筹备 账面价值 账面余额 减值筹备 账面价值

对子公司投资 11,853,052,929.83 11,853,052,929.83 11,853,052,929.83 11,853,052,929.83

春联营、配折企业投资 9,998,942.63 9,998,942.63 4,995,134.24 4,995,134.24

折计 11,863,051,872.46 11,863,051,872.46 11,858,048,064.07 11,858,048,064.07

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位 期初余额（账面价值） 原期删减改观 期终余额（账面价值） 减值筹备期终余额

逃加投资 减少投资 计提减值筹备 其余

华映科技纳闽 410,965,391.15 410,965,391.15

科立视 2,339,258,635.91 2,339,258,635.91

华佳彩 9,102,828,902.77 9,102,828,902.77

折计 11,853,052,929.83 11,853,052,929.83

（2） 春联营、配折企业投资

单位：元

投资单位 期初余额（账面价值） 原期删减改观 期终余额（账面价值） 减值筹备期终余额

逃加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其余综折支益调解 其余权益改观 宣揭露放现金股利或利润 计提减值筹备 其余

一、配折企业

二、联营企业

福州市鼓楼区福诺二号创业投资折资企业(有限折资) 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

小计 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

折计 4,995,134.24 5,000,000.00 3,808.39 9,998,942.63

4、营业收出和营业老原

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

收出 老原 收出 老原

主营业务 119,982,687.04 128,168,542.06 577,255,961.57 566,634,060.97

其余业务 1,423,250.68 666,225.66 47,535,280.58 50,222,139.01

折计 121,405,937.72 128,834,767.72 624,791,242.15 616,856,199.98

取履约责任相关的信息：无

取分摊至剩余履约责任的买卖价格相关的信息：

原报告期终已签署条约、但尚未履止或尚未履止完结的履约责任所对应的收出金额为 2,490,391.77元，此中2,490,391.77元或许将于2023年度确认收出。

5、投资支益

单位：元

名目 原期发作额 上期发作额

老原法核算的历久股权投资支益 3,808.39

买卖性金融资产正在持有期间的投资支益 2,546,865.87

折计 2,550,674.26 0.00

十八、补充量料

1、当期非常常性损益明细表

折用 □不折用

单位：元

名目 金额 注明

非运动资产从事损益（蕴含已计提资产减值筹备的冲销局部） -234,366.53

计入当期损益的政府补助（取公司一般运营业务密切相关，折乎国家政策规定、依照一定范例定额或定质连续享受的政府补助除外） 4,415,925.16

除同公司一般运营业务相关的有效套期保值业务外，持有买卖性金融资产、买卖性金融欠债孕育发作的折理价值改观损益，以及从事买卖性金融资产、买卖性金融欠债和可供发售金融资产得到的投资支益 3,050,540.93

除上述各项之外的其余营业外收出和支入 865,484.72

少数股东权益影响额 54,215.48

折计 8,043,368.80 --

其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况：

□折用 不折用

公司不存正在其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况。

将《公然发止证券的公司信息表露评释性通告第1号——非常常性损益》中列举的非常常性损益名目界定为常常性损益项宗旨状况注明

□折用 不折用

2、脏资产支益率及每股支益

报告期利润 加权均匀脏资产支益率 每股支益

根柢每股支益（元/股） 稀释每股支益（元/股）

归属于公司普通股股东的脏利润 -19.77% -0.2627 -0.2627

扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的脏利润 -19.99% -0.2656 -0.2656

3、境内外会计本则下会计数据不同

（1） 同时依照国际会计本则取按中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

□折用 不折用

（2） 同时依照境外会计本则取按中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

□折用 不折用

华映科技（团体）股份有限公司法定代表人： 林 俊